АРХИВ 1 / АРХИВ 2 / АРХИВ 3 / АРХИВ 4 / АРХИВ 5 / АРХИВ 2019
Срок уплаты имущественных налогов за 2019 год
Межрайонная инспекция ФНС России № 7 по Амурской области напоминает о необходимости своевременной оплаты имущественных налогов за 2019 год. Срок уплаты земельного, транспортного налогов и налога на имущество физических лиц – не позднее 1 декабря 2020.
Оплатить налоги можно любым удобным способом: через отделения банков и их терминалы или воспользовавшись электронными сервисами на сайте ФНС России www.nalog.ru – «Заплати налоги» или «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Внимание! Налоговые уведомления направляются по месту жительства (регистрации) граждан, в личный кабинет физического лица. В случае неполучения налогового уведомления, Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по адресу: г.Сковородино, ул.60 лет СССР дом.2 .Телефон для справок (41654) 22693.
Не откладывайте уплату имущественных налогов на последние дни!
ФНС России предупреждает о распространении ложной информации о получении вычета на обязательное пенсионное страхование
В интернете распространяется ложная информация о возможности получения социального налогового вычета по НДФЛ по расходам на пенсионное страхование на основании данных Пенсионного фонда РФ. Соответствующая инструкция распространяется в мессенджерах и социальных сетях.
Так, гражданам предлагается сформировать на Едином портале государственных услуг выписку о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица. В качестве суммы расходов для вычета рекомендуется принять данные из нее. После этого гражданину предлагается заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Такая льгота заявляется как социальный вычет по дополнительным взносам на накопительную пенсию.
ФНС России предупреждает, что вышеуказанный порядок получения социального вычета противоречит налоговому законодательству. Претендовать на социальный вычет могут те граждане, которые решили самостоятельно увеличить размер своей пенсии. Для этого они уплачивают дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ.
Налогоплательщик может заявить данный вычет, предоставив документы, подтверждающие его фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Например, копию договора с негосударственным пенсионным фондом и копии платежных документов, подтверждающих самостоятельную уплату взносов. Еще одним доказательством служит справка от работодателя (налогового агента) об удержании и перечислении сумм таких взносов по поручению физлица, которая выдается по утвержденной форме. Выписка Пенсионного фонда РФ при этом не является документом, подтверждающим расходы налогоплательщика, а также основанием для предоставления социального налогового вычета по НДФЛ.
Если форма 3-НДФЛ, заполненная в соответствии с указанной ложной инструкцией, уже была направлена в налоговый орган, следует представить уточненную декларацию, обнулив в ней сумму ошибочно заявленного вычета. При неправомерном заявлении социального вычета налоговый орган откажет в его предоставлении, сформировав соответствующее решение по результатам проверки налоговой декларации.
Достоверную информацию о предоставляемых налоговых вычетах и порядке их получения можно найти в разделе «Налоговые вычеты».
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/10065785/
Больше полутора тысяч амурчан уже зарегистрировались как самозанятые
Всего за три месяца статус самозанятого в Приамурье получили уже 1609 человек. Интересно, что новый налоговый режим оказался востребован не только в крупных городах региона, но и в районах области.
Как рассказали в амурском Управлении Федеральной налоговой службы, каждую неделю в Приамурье регистрацию в качестве самозанятых проходят порядка полутора сотен человек.
Больше всего самозанятых на сегодняшний день зарегистрировано в Благовещенске, заявки на получение статуса в столице Приамурья подали 654 человека. На втором месте по количеству самозанятых находится Белогорск – 111 человек. Тройку лидеров закрывает Свободный, где число самозанятых граждан достигло 97 человек. Также высокие показатели по числу регистраций фиксируют в Благовещенском, Бурейском, Ивановском и Сковородинском районах.
Напомним, новый налоговый режим стал доступен жителям региона с 1 июля текущего года. Как отмечают специалисты, он идеально подходит тем, кто самостоятельно оказывает услуги или производит товары без трудового договора с работодателем или наёмными сотрудниками.
Все платежи, которые предстоит вносить самозанятому гражданину – это 4% от дохода с продаж физическим лицам и 6% – при получении оплаты от юридических лиц. Других налогов самозанятым оплачивать не нужно.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно без образования ИП. Пройти процедуру можно через мобильное приложение «Мой налог», в том числе по логину и паролю от «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» либо через веб-кабинет плательщика на сайте ФНС России или уполномоченное кредитное учреждение.
Важно, что сегодня на самозанятых граждан так же, как на субъекты малого и среднего бизнеса, распространена имущественная и финансовая поддержка от государства. Так, согласно решению Минэкономразвития страны, самозанятые граждане могут обратиться в региональный центр «Мой бизнес» за оказанием необходимых услуг, консультационной или образовательной поддержкой. Доступна гражданам и имущественная поддержка – самозанятые имеют право взять в аренду на льготных условиях помещения коворкингов и бизнес-инкубаторов. Кроме того, для них предусмотрена возможность получения финансовой поддержки, предоставляемой государственными микрофинансовыми организациями и региональными гарантийными организациями.
https://economy.amurobl.ru/posts/news/bolshe-polutora-tysyach-amurchan-uzhe-zaregistrirovalis-kak-samozanyatye/
Мораторий на банкротство продлен
Еще на три месяца, до 07.01.2021 включительно, продлен мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлению кредиторов.
Мораторий распространяется на компании и ИП, чей основной вид деятельности по ОКВЭД относится к наиболее пострадавшим от коронавируса. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по данным ЕГРЮЛ/ЕГРИП по состоянию на 01.03.2020.
Узнать, относится ли ваша компания к числу лиц, в отношении которых введен мораторий на банкротство, можно при помощи специального сервиса на сайте ФНС.
https://glavkniga.ru/news/10758
Физлица могут дополнительно получить налоговые уведомления в любой районной (городской) налоговой инспекции или МФЦ
Налоговое уведомление, направленное на бумажном носителе по почте заказным письмом, по желанию налогоплательщика дополнительно можно получить в любой налоговой инспекции, обслуживающей физических лиц, а также в МФЦ, если он уполномочен на оказание этой услуги.
Для этого заинтересованное лицо может подать заявление, в котором следует выбрать способ информирования о результатах рассмотрения: в налоговом органе либо через МФЦ. При этом к выдаваемому налоговому уведомлению на бумажном носителе формируется отрывной корешок, в котором налогоплательщик расписывается при получении уведомления.
Напомним, что налоговые уведомления не направляются на бумажном носителе по почте в следующих случаях:
1. у налогоплательщика есть налоговая льгота, вычет или иные установленные законодательством основания, полностью освобождающие его от уплаты налога;
2. если общая сумма налогов, отражаемых в уведомлении, составляет менее 100 рублей. Исключение - направление налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность взыскания задолженности по направленному налоговому уведомлению;
3. физлицо является пользователем личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России и при этом не направило в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе.
В иных случаях, если налоговое уведомление за период владения налогооблагаемыми объектами недвижимости или транспортными средствами в течение 2019 года не пришло до 1 ноября, налогоплательщику следует обратиться в инспекцию либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или сервис «Обратиться в ФНС России».
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/10063388/
ФНС: до 1 декабря жителям Приамурья необходимо уплатить имущественные налоги за 2019 год
Приближается первое декабря – срок уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2019 год. Как отмечают специалисты ФНС, большая часть уведомлений уже направлена амурчанам по почте или в электронные личные кабинеты.
Уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов. Помимо почты и личного кабинета уведомление также можно получить лично в налоговой или МФЦ. Если общая сумма налогов составляет менее 100 рублей, а также если есть право на налоговую льготу и вычет, налоговое уведомление не направляется.
«Если имущественные налоги не оплачены вовремя, то уже со дня, следующего за сроком уплаты, налогоплательщик становится должником. Задолженность будет расти каждый день за счет начисления пеней, - напоминают специалисты ФНС России. - В случае наличия у гражданина задолженности, налоговые органы действуют по определенным правилам и вынуждены подавать на должника в суд для взыскания налога в принудительном порядке. При этом во время взыскания долга с гражданина вдобавок будет списан исполнительский сбор - это 7% от суммы долга. Еще одна возможная мера - арест имущества должника и его продажа в счет погашения долга. А если задолженность превышает 10 000 рублей, то должника не выпустят за границу Российской Федерации».
Как отметили в налоговой службе, для удобства налогоплательщиков на сайте ФНС предусмотрен специальный электронный сервис «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц». С его помощью пользователи могут самостоятельно сформировать платежный документ, а также распечатать готовые квитанции и осуществить онлайн-платеж.
Кроме того, с первого января 2019 года амурчанам стала доступна процедура «Единого налогового платежа физического лица». Единый налоговый платеж - это денежные средства, которые гражданин может добровольно перечислить в бюджетную систему Российской Федерации с помощью одного расчетного документа, в том числе авансом, до получения налогового уведомления. Денежные средства зачисляются на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов.
При наступлении срока уплаты имущественных налогов инспекция сама проведет зачет такого платежа. В первую очередь такие суммы будут направлены на погашение существующих недоимок или задолженностей по налогам, если у физических лиц таковые имеются. Граждане могут перечислить единый налоговый платеж через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также воспользовавшись сервисами «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», «Уплата налогов за третьих лиц», «Заполнение платежного поручения».
«Этот способ позволяет сократить время оформления расчетных документов, предварительно оплачивать налоги, своевременно исполняя налоговые обязательства», - отмечают в налоговой службе.
Напомним, с информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) амурчане могут ознакомиться в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8-800–222-22-22).
https://economy.amurobl.ru/posts/news/fns-do-1-dekabrya-amurchanam-neobkhodimo-uplatit-imushchestvennye-nalogi-za-2019-god/
С 1 октября начинается формирование Реестра МСП - получателей поддержки
С 1 октября до 5 декабря 2020 года организации, предоставляющие поддержку субъектам МСП и самозанятым, должны отчитаться об оказанных в 2019-2020 гг. мерах поддержки этим лицам. Указанные данные будут включены в первый этап размещения сведений в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства - получателей поддержки, который запланирован на 20 декабря 2020 года.
Представить информацию в реестр можно одним из следующих способов:
- через сервис единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства - получателей поддержки на сайте ФНС России. Данные можно ввести вручную или загрузить файлы в форматах EXCEL либо XML;
-
через систему межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ);
-
с использованием программного интерфейса для передачи сведений (API).
Состав необходимых для передачи сведений определен Федеральным законом от 02.08.2019 № 279-ФЗ. Необходимая техническая документация размещена на сайте ФНС России.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/10052121/
Зачесть переплату по налогам стало проще
С 1 октября зачесть переплату по налогам стало проще. Раньше это было возможно только если переплата идет в счет уплаты налога того же вида, то есть если по федеральному – в счет федерального, по региональному – в счет регионального и т.д. Теперь переплату, например, по НДФЛ можно зачесть в счет уплаты транспортного налога, налога на имущество или начисленных пеней. Налоговые органы могут провести зачет самостоятельно или по заявлению налогоплательщика.
Учитывая, что уплатить имущественные налоги необходимо до 1 декабря 2020 года, нововведением можно воспользоваться уже сейчас. Соответствующие изменения в налоговое законодательство внесены федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
Стоит отметить, что такой зачет не распространяется на излишне уплаченные (взысканные) страховые взносы (п. 1.1 ст. 78 и п. 1.1 ст. 79 НК РФ).
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/10054271/
АМУРЧАНЕ МОГУТ ОПЛАТИТЬ НАЛОГИ И ШТРАФЫ В ОТДЕЛЕНИЯХ ПОЧТЫ РОССИИ
Жители Приамурья могут оплатить налоги и штрафы в любом почтовом отделении области. Оплата доступна в день получения уведомления.
Оказание услуги занимает несколько минут. Для оплаты налогов необходимо обратиться к оператору связи с бланком уведомления и внести денежные средства. Деньги в режиме реального времени поступают на счета налоговой службы. Оплатить налоги и штрафы жители области также могут на дому — с помощью почтальона, оснащенного мобильно-кассовым терминалом. Информация об оплате поступает в режиме онлайн, клиенту в подтверждение оплаты выдается кассовый чек.
Амурчане уже начали получать налоговые уведомления. Они направляются заказными письмами и вручаются адресату лично в руки. Если в момент доставки получателя не окажется дома, почтальон оставит извещение с приглашением забрать заказное письмо в почтовом отделении по месту жительства. Информацию об адресе и режиме работы почтового отделения можно уточнить на официальном сайте Почты России www.pochta.ru или в мобильном приложении компании.
Если клиент Почты России подключил сервис «Простая электронная подпись», заказное письмо из налогового органа на почте ему выдадут без заполнения извещений и предъявления паспорта, процедура займет не более минуты.
УФПС Амурской области напоминает, что для эффективного планирования времени посещения отделений почтовой связи клиентам Почты России доступен сервис «Предварительная запись». Записаться можно через официальный сайт Почты России или в мобильном приложении компании. Оформить онлайн-запись необходимо не менее чем за час до планируемого визита. Во время оформления заявки в мобильном приложении и на сайте автоматически отобразятся ближайшие почтовые отделения, подключенные к услуге.
Важно знать, что налогоплательщикам, пользующимся личным кабинетом на сайте ФНС России, письменные уведомления о налогах не направляются, они выгружены в электронный сервис.
АО «Почта России» — цифровая почтово-логистическая компания, один из крупнейших работодателей России, объединяющий 350 тысяч сотрудников. Входит в перечень стратегических предприятий.
В УФПС Амурской области Почты России услуги почтовой связи предоставляют 378 ОПС, из них 282 почтовых отделения расположены в сельской местности. Ежегодно почтовые работники принимают, обрабатывают и доставляют более 19,4 миллиона единиц письменной корреспонденции и 786 тысяч единиц посылок.
Отмена ЕНВД с 01.01.2021 года
В соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) с 1 января 2021 года не применяется.
Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, могут перейти на следующие режимы налогообложения:
1) на упрощённую систему налогообложения.
2) индивидуальные предприниматели, привлекающие при осуществлении своей деятельности не более 15 работников, могут перейти на патентную систему налогообложения;
3) индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, могут перейти на применение налога на профессиональный доход.
Организации и индивидуальные предприниматели при применении указанных режимов освобождаются от уплаты тех же налогов, что и при ЕНВД (налог на прибыль организаций (НДФЛ), налог на добавленную стоимость, налог на имущество организаций (физических лиц).
Информация о существующих режимах налогообложения размещена на сайте ФНС России (www.nalog.ru).
Амурчане могут получить льготу по имущественным налогам в беззаявительном порядке
За 2019 год около 250 тысяч амурчан получили льготу по имущественным налогам, сумма льгот составила 252 млн рублей.
Напоминаем, что, начиная с налогового периода 2019 года, введен беззаявительный порядок предоставления льгот.
На основании сведений Пенсионного фонда и Министерства социальной защиты населения Амурской области налоговыми органами в автоматическом режиме предоставляются льготы и вычеты по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу в отношении пенсионеров, инвалидов, лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, по которым поступили сведения из указанных ведомств.
Проактивный формат не распространяется на льготы по транспортному налогу в связи с необходимостью предоставления дополнительных документов в соответствии с законом Амурской области о транспортном налоге (от 18.11.2002 № 142-ОЗ), например, свидетельства о регистрации транспортного средства, водительского удостоверения налогоплательщика. Такое же требование действует в отношении некоторых льгот, установленных представительными органами муниципальных образований.
Начиная с налогового периода 2019 года, граждане предпенсионного возраста, до назначения пенсии которым осталось пять и менее лет (женщины – с 55 лет, мужчины – с 60 лет), могут получить федеральные льготы по имущественным налогам.
Речь идет о льготах по земельному налогу в виде вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток земельного участка, а также по налогу на имущество физических лиц в виде освобождения от уплаты налога по одному объекту каждого вида, то есть за одну квартиру, один жилой дом и пр. Ранее такое право возникало у граждан только с момента выхода на пенсию.
Кроме того, на территории Амурской области введены дополнительные льготы по транспортному налогу. От уплаты налога освобождаются:
- ветераны боевых действий, доход которых (для одиноко проживающих) или среднедушевой доход семьи которых в предыдущем налоговом периоде не превышал двукратную величину прожиточного минимума на душу населения, установленную губернатором области, за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 л. с. включительно;
- физические лица за одно зарегистрированное на их имя транспортное средство - легковой автомобиль, оснащенный только электрическим двигателем (электрическими двигателями);
- индивидуальные предприниматели, основным видом экономической деятельности которых в соответствии со сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, по состоянию на 1 марта 2020 года является вид экономической деятельности «регулярные перевозки пассажиров автобусами в городском и пригородном сообщении» в отношении транспортных средств, используемых для осуществления указанного вида деятельности.
Указанная льгота принята в связи с ограничениями, вызванными распространением новой коронавирусной инфекции, и действует только на налоговый период 2019 года.
Подробная информация о порядке предоставления льгот размещена в электронном сервисе сайта ФНС России www.nalog.ru «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/10074509/
ФНС России ответила на часто задаваемые вопросы об исполнении физическими лицами налоговых уведомлений
Когда наступает предельный срок уплаты налогов по налоговым уведомлениям за 2019 год; что делать, если в уведомлении, по мнению налогоплательщика, имеется неактуальная информация; должно ли приходить уведомление для уплаты налогов за имущество малолетнего ребенка и можно ли обратиться за налоговой льготой после получения уведомления, – ответы на эти и другие вопросы опубликованы на сайте ФНС России.
1 декабря 2020 года – последний день для своевременной уплаты налогов на имущество физических лиц за 2019 год. Если до 1 ноября налоговое уведомление не получено, а облагаемое налогами имущество (транспортное средство, земельный участок, жилое помещение, садовый дом, гараж и т.п.) имеется, это повод обратиться в налоговую инспекцию и уточнить данные. Это можно сделать любым удобным способом: лично, по почте, через уполномоченные МФЦ или электронные сервисы «Личный кабинет налогоплательщика» и «Обратиться в ФНС России».
Кроме того, если налогоплательщик имеет право на льготу, а при расчете налога ее не учли, поскольку информация о льготе не была своевременно получена налоговыми органами, то можно обратиться с соответствующим заявлением, в т.ч. после получения налогового уведомления. По результатам его рассмотрения налогоплательщику пришлют уведомление о предоставлении налоговой льготы либо мотивированное сообщение об отказе.
Несовершеннолетние владельцы квартир, земельных участков и другого недвижимого имущества также признаются налогоплательщиками. Фактически налоги за них должны уплачивать их родители или другие законные представители (усыновители, опекуны, попечители).
С полным перечнем вопросов и разъяснений по теме налогообложения имущества физических лиц можно ознакомиться в разделе «Часто задаваемые вопросы».
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/10076636/
Налоговые органы рекомендуют руководителям отслеживать данные о своей организации через сервис «Прозрачный бизнес»
Специалистами Единого регистрационного центра Амурской области внесена запись о недостоверности сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ), в отношении 1079 юридических лиц, из них по 547 организациям принято решение о предстоящем исключении, в связи с недостоверностью имеющихся данных.
Решение о предстоящем исключении публикуется в журнале «Вестник государственной регистрации» в течение трех дней с момента принятия такого решения.
Проверить публикацию такого решения, а также сведений о внесении в ЕГРЮЛ записи о недостоверности адреса организации можно с помощью сервиса «Прозрачный бизнес», который размещен на сайте ФНС России www.nalog.ru.
Кроме этого, данный сервис позволяет проверить информацию:
- о самой организации или контрагенте, например, находится ли компания в стадии ликвидации или ее деятельность прекращена;
- о физических лицах, которых планируется назначить на должность руководителя, либо ввести в состав учредителей на наличие у них ограничений являться руководителем и учредителем организаций, установленных Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Что же делать, если руководитель обнаружил такую запись в отношении своей организации? Для отмены записи необходимо представить в Единый регистрационный центр достоверные сведения, путем подачи соответствующего заявления о государственной регистрации.
Если в отношении организации принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ, необходимо направить в Единый регистрационный центр письменное возражение относительно предстоящего исключения организации из ЕГРЮЛ в срок не позднее трех месяцев со дня опубликования такого решения.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/10079606/
Для амурчан проведут бизнес-миссию «Самозанятость – хороший старт для развития бизнеса»
23 октября амурчане смогут узнать самую актуальную информацию о переходе на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Бизнес-миссия для уже зарегистрированных, а также желающих стать самозанятыми граждан пройдет в режиме онлайн.
В ходе мероприятия участники смогут узнать всю актуальную информацию об основных нюансах и преимуществах нового режима. Помимо Приамурья участие в бизнес-миссии примут представители бизнес-сообществ и инфраструктур поддержки Кузбасса, Татарстана, Калининградской и Челябинской областей, а также Забайкальского края.
«Мероприятие нацелено в первую очередь на обмен опытом. В ходе работы площадок действующие представители специального налогового режима от разных регионов расскажут о своем бизнесе и поделятся полезными знаниями в части применения нового режима. А представители инфраструктур поддержки поделятся актуальной информацией об имеющихся мерах поддержки в своих регионах», - отмечают организаторы мероприятия.
Мероприятие проведут с помощью российского сервиса видеоконференцсвязи iMind. Принять участие в бизнес-миссии можно абсолютно бесплатно после предварительной регистрации. Подать заявку на участие можно через специальную форму по этой ссылке.
Подключиться к работе площадок через браузер можно здесь. ID мероприятия для подключения: 856-266-2. Кроме того, для подключения к конференции можно использовать специальные мобильные приложения. Скачать приложение на платформе Android и Apple можно по выделенным ссылкам.
https://economy.amurobl.ru/posts/news/dlya-amurchan-provedut-biznes-missiyu-samozanyatost-khoroshiy-start-dlya-razvitiya-biznesa/
Обновлен сервис «Уплата налогов и пошлин»
ФНС России усовершенствовала сервис «Уплата налогов и пошлин». Теперь типы налогов и сборов в нем сгруппированы под конкретные категории налогоплательщиков. Так, сервис содержит отдельные разделы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Они могут сформировать расчетный документ, оплатить налоги за себя или третье лицо, государственную пошлину и др. Кроме того, все категории налогоплательщиков теперь могут уплатить налоги картой иностранного банка, находясь за пределами Российской Федерации. Это можно сделать в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка». С начала года возможностями сервиса воспользовались более 5 млн граждан. Его обновленная версия поможет плательщикам быстро и правильно заполнять расчетные документы и своевременно исполнять обязанность по уплате налогов.
https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/9032394/
На сайте ФНС России теперь можно уплатить налоги картой зарубежного банка
ФНС России запустила сервис «Уплата налогов картой иностранного банка». С его помощью можно уплатить налоги, если плательщик постоянно проживает и работает за границей, и у него нет карты российского банка. Сервис рассчитан на все категории пользователей и доступен на двух языках – русском и английском.
Сервис максимально автоматизирован и позволяет заплатить имущественные налоги единым налоговым платежом или ввести индекс при наличии платежного документа. Кроме того, с помощью этого сервиса иностранные поставщики электронных услуг могут уплатить НДС, а также другие налоги, сборы и пошлины, заполнив все необходимые реквизиты платежного поручения.
Комиссия не взимается. После ввода реквизитов платежа в сервисе пользователь переадресуется на Портал госуслуг, где без авторизации вводит данные карты и вносит платеж. Сервис предназначен для уплаты налогов картами иностранных банков.
https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/9020333/
Более 500 млн рублей заплатили россияне с помощью единого налогового платежа за год
С начала года российские налогоплательщики заплатили более 500 млн рублей единым налоговым платежом. Он является аналогом электронного кошелька, куда гражданин может добровольно перечислить деньги для уплаты налога на имущество, земельного и транспортного налогов.
С 1 января следующего года с помощью единого налогового платежа также можно будет уплатить НДФЛ. Изменятся (Федеральный закон № 325-ФЗ) и сроки проведения зачета ЕНП в счет предстоящих платежей. При отсутствии долга налоговые органы проведут зачет ЕНП до наступления срока уплаты налогов. Он будет зачтен в течение 10 дней:
· со дня направления физлицу налогового уведомления;
· со дня поступления ЕНП, если гражданин уплатил его после получения налогового уведомления.
Электронный кошелек можно пополнить через «Личный кабинет налогоплательщика» или воспользоваться сервисами в разделе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.
https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/9398280/
На 245 млн рублей граждане пополнили свои электронные налоговые кошельки
Российские налогоплательщики заплатили 245 млн рублей единым налоговым платежом. Такая возможность появилась с 1 января.
Единый налоговый платеж является аналогом электронного кошелька гражданина, в который он может добровольно перечислить деньги для уплаты налога на имущество, а также земельного и транспортного налогов.
Пополнить кошелек можно не только за себя, но и третье лицо с помощью одного расчетного документа. Налоговый орган сначала зачтет эти деньги в счет задолженности, а если ее нет, то когда наступит срок уплаты, после чего налогоплательщик получит соответствующее уведомление.
Электронный кошелек можно пополнить через Личный кабинет или воспользоваться сервисами в разделе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.
Единый налоговый платеж сокращает время оформления платежек, минимизирует ошибки при заполнении реквизитов, а также позволяет не беспокоиться о сроках уплаты налогов.
На сайте ФНС России размещен видеоролик, разъясняющий механизм перечисления единого налогового платежа.
https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/9001983/
Доступ к Личному кабинету налогоплательщика возможен с помощью логина и пароля от портала госуслуг
Пользователи портала госуслуг теперь могут зайти в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте налоговой службы (nalog.ru) по логину и паролю портала госуслуг.
До этого был только один способ получить доступ в личный кабинет - прийти в налоговую инспекцию. Пользователь предъявляет паспорт, подписывает заявление, и после этого сотрудник налоговой выдает логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика.
Теперь же, если у вас есть учетная запись на портале госуслуг, полученная после подтверждения личности в центре обслуживания, ходить в инспекцию необязательно. Просто введите на сайте налоговой те же логин и пароль, что используете на портале госуслуг.
В личном кабинете налогоплательщика вы можете увидеть налоговые начисления, заполнить и подать налоговую декларацию через интернет, проверить информацию о своих объектах налогообложения и отследить, одобрили ли вам налоговый вычет.
К сожалению, Вы не сможете войти в личный кабинет на сайте ФНС России, если получали код подтверждения для портала госуслуг по почте. Налоговые начисления — строго конфиденциальная информация. Важно, чтобы личность пользователя, получающего к ней доступ, была подтверждена им лично.
Чтобы получить доступ одновременно к госуслугам и личному кабинету налогоплательщика, зарегистрируйтесь на портале (https://www.gosuslugi.ru/) и подтвердите личность в одном из центров обслуживания.
С 1 сентября ФНС России начнет исключать из ЕГРИП недействующих предпринимателей
С 1 сентября ФНС России сможет исключать из ЕГРИП индивидуальных предпринимателей, фактически прекративших свою деятельность. Вступают в силу изменения в Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Речь идет о предпринимателях, которые более 15 месяцев не представляют налоговую отчетность или у которых истекло 15 месяцев с даты окончания действия патента, и при этом не погашены долги по налогам.
Перед исключением регистрирующий орган публикует в журнале «Вестник государственной регистрации» соответствующее решение, а также сведения о порядке и сроках направления заявлений кредиторов и других лиц, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением предпринимателя из ЕГРИП. Такие заявления могут быть поданы в регистрирующий орган в течение месяца после публикации. В таком случае решение об исключении предпринимателя из ЕГРИП не принимается. Если заявления в регистрирующий орган не поступят, в ЕГРИП вносится запись об исключении индивидуального предпринимателя по решению регистрирующего органа.
Такой записью ФНС поможет «забывчивым» предпринимателям, которые больше года не пользуются своим статусом, прекратить начисление новых денежных обязательств, связанных с наличием статуса индивидуального предпринимателя, например, уплату страховых взносов. Эти суммы часто становились непосильным долгом для граждан, фактически не получавшим дохода от предпринимательской деятельности. Исчезают обязанности и по сдаче любых видов отчетности. Тем самым предотвращается формирование новых долгов у прекративших деятельность предпринимателей и минимизируются их издержки, связанные с прекращением предпринимательской деятельности.
В то же время физическим лицам, исключенным из ЕГРИП по решению регистрирующего органа и желающим снова стать индивидуальными предпринимателями, необходимо иметь в виду, что они смогут вновь зарегистрироваться в этом качестве только по истечении трех лет с даты исключения из ЕГРИП. Поэтому если намерение вести предпринимательскую деятельность сохранилось, рекомендуется выбрать время и сообщить об этом в налоговый орган самостоятельно.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/10002352/
Амурским налогоплательщикам важно правильно заполнять декларации по НДС
За II квартал 2020 года автоматизированной системой контроля «АСК НДС-2» амурским плательщикам налога на добавленную стоимость сформировано и направлено 41 автотребование по контрольным соотношениям.
УФНС России по Амурской области напоминает, что все поступающие налоговые декларации по НДС проходят форматно-логический контроль, а именно – проверяются контрольные соотношения.
Напомним, что контрольные соотношения – это метод математической проверки, отражающий корректность введенных в декларациях данных, путем сопоставления определенных показателей.
Формулы, содержащиеся в соотношениях, позволяют сверить показатели, заносимые в разделы 1-7 декларации по НДС, как внутри этих разделов, так и в увязке с данными из разделов 8-12 декларации по НДС.
При выявлении ошибок в контрольных соотношениях, формируется автотребование с перечнем операций, отраженных в соответствующем разделе декларации по НДС, по которым установлены расхождения. Для определения причин возникновения расхождений, по каждой записи, отраженной в автотребовании, в приложении справочно указывается код ошибки.
Самыми распространенными ошибками контрольных соотношений являются:
- сумма НДС в разделе 9 больше, чем сумма в разделах 2-6 (1.27);
- вычеты в книге покупок меньше, чем в разделах 3-6 (1.28);
- итоговое значение на последней странице раздела 8 (строка 190) больше суммы НДС к вычету (строка 180 раздела 8) (1.32) и другие.
Контрольные соотношения показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, указаны в письме ФНС России от 23.03.2015 № ГД-4-3/4550@ «О направлении контрольных соотношений показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость» (в редакции от 13.02.2020).
В целях исключения ошибок при заполнении показателей в налоговых декларациях по НДС, налогоплательщикам важно соблюдать порядок заполнения налоговых деклараций по НДС, утвержденный приказом ФНС России от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558@.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/10002090/
Расширен перечень сезонных видов деятельности для получения рассрочки по уплате налогов
Вступили в силу изменения в перечень сезонных отраслей и видов деятельности, который учитывается при предоставлении рассрочки по уплате налога.
Постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2020 № 1045 расширены и актуализированы сезонные виды деятельности в отраслях «Сельское хозяйство», «Перерабатывающая промышленность» и «Рыбное хозяйство».
Благодаря рассрочке производители, занятые в этих отраслях, при возникновении временных трудностей смогут стабилизировать свою финансовую-хозяйственную деятельность, сохранить платежеспособность и рабочие места.
Заявление о рассрочке и необходимый пакет документов направляется в Управление Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации по месту нахождения (жительства) налогоплательщика.
Необходимо учитывать, что рассрочка предоставляется при обеспечении исполнения обязательств налогоплательщика (банковской гарантии, залога недвижимого или иного ликвидного имущества, поручительства платежеспособного лица).
Для налогоплательщиков из отраслей, наиболее пострадавших от пандемии, действует упрощенный механизм получения отсрочки или рассрочки.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9991570/
Заработали новые правила применения кадастровой стоимости в качестве налоговой базы
В связи со вступлением в силу изменений в законодательство о кадастровой оценке Федеральная налоговая служба разъяснила порядок применения сведений о кадастровой стоимости при налогообложении объектов недвижимости.
Сведения о кадастровой стоимости применяются в соответствии со статьями 378.2, 391 и 403 Налогового кодекса РФ, а в части не урегулированной Налоговым кодексом – в соответствии с Федеральным законом № 269-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Для налогообложения применяется кадастровая стоимость, сведения о которой внесены в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН).
Дата начала применения кадастровой стоимости должна определяться в соответствии со сведениями ЕГРН. Исключение - случаи, когда Налоговым кодексом закреплен другой порядок (например, при оспаривании кадастровой стоимости по решению суда).
При установлении уполномоченным бюджетным учреждением субъекта РФ кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере рыночной применение кадастровой стоимости осуществляется с 1 января года, в котором в это учреждение подало соответствующее заявление.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9993618/
Оформление кассового чека коррекции позволит избежать административной ответственности за неприменение ККТ
Владельцы свыше 20 тысяч единиц контрольно – кассовой техники, состоящей на учете в налоговых органах Амурской области по состоянию на 26.08.2020, должны знать, что оформление кассового чека коррекции позволяет избежать административной ответственности за неприменение ККТ, предусмотренной ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ.
Иногда при работе с онлайн – кассами у организаций и индивидуальных предпринимателей возникают ошибки, в том числе по субъективным причинам. Например, произошел сбой в работе ККТ, чек пробит на меньшую сумму. Для их исправления, в том числе для избежания административной ответственности, предусмотренной ч. 2, 4 и 6 ст. 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, пользователю ККТ необходимо сформировать кассовый чек коррекции на своей онлайн – кассе и автоматически отправить его в ФНС России (п.4 ст. 4.3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»). При этом пользователь онлайн-кассы обязан обеспечить наличие достаточных сведений в чеке коррекции, чтобы было понятно, в отношении какого расчета применяется корректировка. Например, сослаться на фискальный признак некорректного документа. Законодательство Российской Федерации не предусматривает обязанность пользователя осуществлять корректировку расчетов с использованием только той единицы ККТ, которая ранее не была применена либо при применении которой был совершен некорректный расчет.
Чек коррекции будет рассматриваться налоговыми органами, как сообщение о правонарушении, а также, как документ, подтверждающий исправление ошибок.
Административная ответственность не будет применяться к лицу, которое исправило ошибку до момента, когда налоговый орган узнал о совершенном административном правонарушении.
С 31.07.2020 исключена обязанность организаций и индивидуальных предпринимателей направлять специальное сообщение в налоговый орган о том, что ими исправлена ошибка, которую допустили при работе с ККТ. Данное правило действует в связи с вступлением в силу Федерального закона от 20.07.2020 № 240-ФЗ "О внесении изменений в статью 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях".
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/10004916/
80 тыс. вопросов задали посетители чат-боту ФНС России с апреля 2020 года
С апреля 2020 года чат-бот Таксик получил 80 тысяч вопросов. Простота и доступность сервиса обеспечила его популярность у посетителей сайта. При этом чем больше ему поступает вопросов, тем быстрее он обучается новым знаниям.
Интеллектуальный помощник для посетителей сайта ФНС России – Таксик - помогает получить актуальную информацию и отвечает на вопросы граждан. Он активно учится и уже разбирается не только в налогах физических лиц, но и в особенностях государственной регистрации индивидуальных предпринимателей, налогообложении самозанятых граждан, может предоставить информацию о мерах поддержки бизнеса, реализованных ФНС России, и записать на прием в налоговую инспекцию.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/10006018/
ИНН теперь можно получить в Личном кабинете налогоплательщика
Функциональные возможности интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» расширились. Теперь пользователи сервиса могут бесплатно и в любое удобное время скачать электронное свидетельство о постановке на учет физического лица, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью. Документ имеет такую же юридическую силу, как и бумажная копия, подписанная должностным лицом налогового органа и заверенная печатью.
Чтобы скачать ИНН, достаточно обратиться в раздел «Жизненные ситуации» и направить заявление о постановке физического лица на учет в налоговом органе. После чего в течение 15 минут в разделе «Профиль» появится возможность скачать ИНН неограниченное количество раз.
Каждому налогоплательщику присваивается единый на всей территории РФ по всем видам налогов и сборов ИНН. Фактически ИНН является номером записи о лице в Едином государственном реестре налогоплательщиков.
Поиск по конкретным ситуациям позволяет пользователям быстро найти нужную информацию. Распорядиться переплатой, уточнить информацию об имуществе, подать декларацию о доходах или заявление о льготе – каждый из этих вопросов можно решить буквально в несколько кликов. Всего представлены 41 ситуация, их количество в будущем будет увеличено в зависимости от запросов налогоплательщиков.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/10011520/
Электронная регистрация бизнеса позволяет существенно сократить временные и финансовые затраты заявителя.
Услугой дистанционно за последний год воспользовалось больше 13 тысяч амурских бизнесменов.
При этом представление «электронных» документов освобождает бизнесменов от уплаты государственной пошлины за:
- Регистрацию юридического лица в размере 4000 руб.,
- Регистрацию индивидуального предпринимателя в размере 800 руб.;
- Внесение изменений в учредительные документы в размере 800 руб.;
- Ликвидацию организации в размере 800 руб.;
- Прекращение деятельности индивидуального предпринимателя в размере 160 руб.
- Сэкономить на госпошлине можно с помощью электронного сервиса сайта ФНС России «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», а также подав документы через центр поддержки предпринимателей «Мой бизнес», отделения МФЦ, нотариуса или кредитные учреждения.
Специалисты налоговой службы напоминают, что при подаче документов в электронном виде на сайте ФНС России потребуется квалифицированная электронная цифровая подпись. Если у бизнесменов отсутствует ЭЦП, то нотариус или сотрудники МФЦ смогут подписать документы на госрегистрацию своей электронной подписью и направить их в налоговый орган через сайт ФНС России.
Для представления жалоб по каналам связи утвержден специальный формат
Электронные жалобы теперь должны представляться по каналам связи только в определенном формате.
Приказом ФНС России от 20.12.2020 № ММВ-7-9/645@ установлены новые требования к порядку заполнения и представления жалоб на действия (бездействие) налоговых органов в электронной форме.
Положения указанного приказа вступили в силу с 1 мая 2020 года.
УФНС России по Амурской области обращает особое внимание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на то, что если «электронная» жалоба будет подана не по установленному формату, то в силу пп. 2 п. 11 Порядка, утвержденного Приказом ФНС России от 20.12.2019 №ММВ-7-9/645@, указанная жалоба не будет считаться принятой.
В новой форме жалобы предусмотрен отдельный код для каждого предмета обжалования (решение по проверке, налоговое уведомление, требование об уплате либо иные документы, действия/бездействие должностных лиц). Под основания и требования отведены довольно объемные поля (до 2000 знаков). При необходимости полный текст с описанием проблемы представляется в виде сканированного образа как приложение к жалобе.
Преимущества нового формата заполнения жалобы состоят в том, что можно выбрать способ получения решения по ней: по почте или лично (если жалоба подана на бумаге), по каналам в электронной форме либо через личный кабинет (если жалоба подана через такой кабинет).
При направлении жалобы через оператора электронного документооборота документ должен быть подписан усиленной квалификационной электронной подписью. В ответ налоговый орган сможет не только подтвердить прием жалобы, но также сообщить в электронном виде:
- время и место ее рассмотрения;
- информацию о приостановлении или об отказе в приостановлении исполнения решения инспекции;
- сведения о продлении срока рассмотрения жалобы и решение по ней.
Данные действия налогового органа не были предусмотрены при оформлении жалобы в формате, ранее утвержденном приказом ФНС России от 13.06.2013 № ММВ-7-6/196@.
Налоговые органы подтвердили право на отсрочку платежей в размере почти 21 млн рублей
Правом на получение отсрочки воспользовались 6 налогоплательщиков, занимающихся организацией досуга, развлечений и дополнительным образованием в негосударственных образовательных учреждениях. Также отсрочку получили 3 представителя сферы деятельности «авиаперевозки, аэропортовая деятельность, автоперевозки» и по одному налогоплательщику из отраслей «физкультурно-оздоровительная деятельность и спорт», «операции с недвижимым имуществом», «общественное питание», «строительство зданий», «средства массовой информации и производство печатной продукции».
Напоминаем, что мерами государственной поддержки бизнеса в налоговой сфере, в том числе упрощенными механизмами предоставления отсрочки (рассрочки), могут воспользоваться категории налогоплательщиков (подробнее в п. п. 1, 2, 13(1) Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 409), в частности:
- организации и предприниматели из наиболее пострадавших от коронавируса сфер деятельности;
- пострадавшие от коронавируса стратегические, системообразующие и градообразующие организации (даже если вид их деятельности не относится к пострадавшим сферам) - в соответствии с отдельными решениями Правительства РФ;
- организации или предприниматели, предоставившие отсрочку по плате за аренду принадлежащих им на праве собственности торговых объектов недвижимости. Арендодатели должны быть включены в соответствующий перечень, а основной вид их деятельности, отраженный в Единых госреестрах юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) на 1 марта 2020 года, должен иметь код 68.2 «Аренда и управление собственным и арендованным недвижимым имуществом»;
- организации или предприниматели, получающие доход преимущественно от деятельности в сфере туризма и гостиничного бизнеса, при условии, что сведения о них включены в единый перечень классифицированных гостиниц, горнолыжных трасс, пляжей. Отсрочку по уплате налогов и страховых взносов такие плательщики могут получить, если они отвечают определенным требованиям (п. 13(2) Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 409).
Для каждой из приведенных категорий предусмотрен свой перечень налогов (страховых взносов), по которым предоставляется отсрочка (рассрочка).
Отсрочка (рассрочка) может быть предоставлена в отношении платежей, срок уплаты которых наступил в 2020 году.
Для получения отсрочки (рассрочки) нужно до 1 декабря 2020 года подать в налоговый орган заявление, а также декларации (расчеты) и иные документы, подтверждающие право на отсрочку (рассрочку), и документы для расчета показателей, установленных п. п. 3, 11 и 12 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 N 409.
Для получения отсрочки на срок до шести месяцев требуется подать обязательство.
Областная налоговая служба рекомендует амурчанам проверить наличие задолженности по имущественным налогам
На 1 июля 2020 года сумма долга амурчан по имущественным налогам составила около 742 млн рублей. По сравнению с данными на начало 2020 года задолженность снизилась почти на 183 млн рублей или 21 %.
Напоминаем о том, что налоговый орган, выявив задолженность, в соответствии со ст. 69 Налогового кодекса, направляет должнику требование об уплате налога в добровольном порядке. Если налог не уплачен, в суд передается заявление о взыскании задолженности.
В настоящее время налоговыми органами направлено в суды 55 тысяч заявлений на вынесение судебного приказа почти на 400 млн рублей.
В дальнейшем исполнительный лист или судебный приказ передается по месту работы должника (долг взыскивается с заработной платы) или в службу судебных приставов, которая работает уже с имуществом физического лица.
С начала года на исполнение у работодателя или иного лица, осуществляющего периодические выплаты, находится 2 тыс судебных актов на 45 млн рублей.
В службу судебных приставов направлено почти 14 тысяч судебных актов на сумму около 200 млн рублей. Кроме того, судебными приставами вынесено около 360 постановлений об аресте счетов граждан и 2,4 тысячи постановлений – в части ограничений выезда за границу.
Обращаем внимание на то, что помимо необходимости погашения долга судебные разбирательства приводят к дополнительным затратам:
- пени за несвоевременно уплаченный налог (1/300 ставки Центробанка РФ);
- уплате государственной пошлины (200 рублей или более в зависимости от суммы иска);
- взысканию исполнительского сбора (7% от суммы долга, но не менее 500 рублей).
В связи с этим областная налоговая служба рекомендует налогоплательщикам проверить задолженность по имущественным налогам.
Сделать это можно через электронный сервис сайта ФНС России nalog.ru «Личный кабинет для физических лиц» (при наличии доступа) или Единый портал государственных услуг. Также есть возможность прийти на индивидуальную консультацию в налоговую инспекцию по месту учета.
Информацию о задолженности можно запросить и в отделениях МФЦ.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9981894/
Судебные приставы совместно с сотрудниками налоговой инспекции вышли в рейд
Целью рейдового мероприятия судебных приставов-исполнителей и представителей налоговой службы является повышение эффективности взыскания задолженности по налоговым обязательствам.
Так, судебные приставы-исполнители и сотрудники налоговой инспекции выходили по местам жительства должников, ведения предпринимательской деятельности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Всего за один день судебные приставы и налоговые инспекторы обошли 611 адресов. В день проведения рейдового мероприятия судебные приставы — исполнители вынесли около 2000 постановлений об обращении взыскания на денежные средства должников, порядка 825 постановлений об обращении взыскания на доходы, 778 постановлений об ограничении выезда должников за пределы РФ. Было составлено 125 постановлений о запрете на регистрационные действия транспортных средств, 86 запретов по регистрации имущества должников. В ходе рейда составлено 97 актов описи и ареста имущества должников. В связи с нарушением законодательства об исполнительном производстве, в отношении 15 должников составлены административные протоколы, предусмотренные с. 17.14 КоАП. За день рейдового мероприятия бюджет пополнен на 1 735 рублей. Совместные рейды носят системный характер и будут проводиться в дальнейшем.
Во избежании применения мер принудительного характера Управление Федеральной службы судебных приставов по Амурской области рекомендует контролировать свою задолженность и оплачивать ее вовремя. Узнать о возбуждении исполнительного производства можно с помощью сервиса «Банк данных исполнительных производств», расположенном на официальном сайте Управления Федеральной службы судебных приставов по Амурской области.
https://www.nalog.ru/rn28/news/smi/9985052/
Как зарегистрировать бизнес с минимальными издержками
Около 14 тысяч амурских бизнесменов подали документы на государственную регистрацию в электронном виде.
Подача документов по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронном виде освобождает бизнесменов от уплаты государственной пошлины за:
- регистрацию юридического лица в размере 4000 рублей;
- регистрацию индивидуального предпринимателя в размере 800 рублей;
- внесение изменений в учредительные документы в размере 800 рублей;
- ликвидацию организации в размере 800 рублей;
- прекращение деятельности индивидуального предпринимателя в размере 160 рублей.
Чтобы сэкономить на государственной пошлине подать документы в электронном виде можно в МФЦ, на сайте ФНС России, через нотариуса, кредитные учреждения, Центр «Мой Бизнес» или Союз «Торгово – промышленная палата Амурской области».
Обращаем внимание, что при подаче документов в электронном виде на сайте ФНС России потребуется квалифицированная электронная цифровая.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9982973/
Заполнить 3-НДФЛ быстрее помогут короткие сценарии
Заполнить декларацию, если купил квартиру или сдал ее в аренду, буквально в три клика. Это возможно благодаря коротким сценариям, которые есть в Личном кабинете налогоплательщика. Достаточно выбрать подходящую ситуацию, пройти краткий опрос – и декларация, в том числе для получения налогового вычета, готова. Пока пользователям доступны семь сценариев:
1. покупка недвижимости;
2. продажа имущества;
3. сдаче жилья в аренду;
4. взносы на инвестирование;
5. взносы на благотворительность;
6. оплата лечения;
7. оплата образования.
С функциональными возможностями и интерфейсом «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» можно ознакомиться в демоверсии. В частности, добавлен раздел «Доходы», теперь в нем содержатся справки о доходах 2-НДФЛ, полученные от работодателя или другого налогового агента, расчеты по страховым взносам, а также сведения о дивидендах из декларации по налогу на прибыль организации.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9986853/
Амурчанам предложено представить согласие на получение информации о задолженности через смс или электронную почту
Более 160 амурских налогоплательщиков представили свое согласие на получение смс-оповещения о задолженности.
Напомним, что с 1 апреля 2020 года налоговые органы могут направить организации (индивидуальному предпринимателю или физическому лицу) сообщение о наличии задолженности по налогам, пеням, штрафам и процентам посредством sms – сообщений или электронной почты.
Такое информирование должно осуществляться не чаще одного раза в квартал, при условии письменного согласия налогоплательщика на основании п. 7 ст. 31 НК РФ.
В связи с этим ФНС России приказом от 06.07.2020 № ЕД-7-8/423@ утвердило форму согласия и порядок ее заполнения. Также приказ содержит электронный формат данного документа.
Согласно приказу форма вступает в силу с 1 декабря 2020 года.
Ранее согласие заполнялось в произвольной форме.
Минфин России разъяснил, в каких случаях можно получить вычет на лекарства без рецепта врача
Получить вычет на лекарства можно без рецепта, но лишь в отдельных случаях. В соответствии с порядком назначения лекарственных препаратов лечащий врач оформляет назначение медикаментов пациенту на рецептурном бланке. В то же время при оказании медицинской помощи в стационаре лекарства могут быть назначены и без оформления рецепта.
Минфин России пояснил, что в таком случае вместо рецепта в качестве подтверждения фактических расходов налогоплательщика на приобретение медицинских препаратов возможно использование сведений из медицинской карты пациента, в которой фиксируются назначения.
Получение социального налогового вычета на покупку лекарств упростили в 2019 году. Налогоплательщики получили возможность возвращать часть уплаченного НДФЛ за покупку любого лекарства. Главное, что оно было назначено врачом.
Таким образом, для подтверждения вычета необходимо предоставить рецепт или выписку из медкарты, а также платежные документы. Вычет ограничен 13% от 120 000 рублей в год, то есть вернуть можно не более 15 600 рублей. При этом сюда включаются расходы на медицинские услуги, обучение и др. Для получения социального налогового вычета по расходам на лекарства необходимо:
· по окончании года подать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы;
· до конца года получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет и обратиться к работодателю: бухгалтерия не будет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока налогоплательщик не получит всю сумму вычета.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9987337/
С 2021 года амурские компании и предприниматели не смогут применять налоговый режим ЕНВД
До конца года более 13 тысячам компаний и предпринимателей Амурской области предстоит сменить режим налогообложения. Это связано с отменой с 1 января 2021 года специального налогового режима в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) в соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ ( с учетом изменений и дополнений).
Напомним, ЕНВД позволяет заменить основные налоги единым платежом. За основу берется вмененный доход, рассчитанный по формальным признакам, например, по торговой площади. Обязательное условие — штатная численность сотрудников не более 100 человек и соответствие определенному виду деятельности (их список утверждают муниципальные органы власти).
Со следующего года организации и индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, имеют право перейти на следующие специальные режимы налогообложения:
- на упрощённую систему налогообложения;
- единый сельскохозяйственный налог;
- патентную систему налогообложения (ПСН), если индивидуальные предприниматели привлекают при осуществлении своей деятельности не более 15 работников;
- на применение налога на профессиональный доход (НПД). Плательщиками НПД могут стать предприниматели без наемных работников, если ими оказываются услуги (реализуются товары) собственного производства.
Организации и индивидуальные предприниматели при применении указанных режимов освобождаются от уплаты тех же налогов, что и при ЕНВД (налог на прибыль организаций (НДФЛ), налог на добавленную стоимость, налог на имущество организаций и физических лиц.
При этом освобождение от уплаты налогов на имущество организаций и физических лиц осуществляется только в отношении недвижимости, использующейся в предпринимательской деятельности, за исключением имущества, включенного в Перечень объектов, в отношении которых налоговая база определяется, исходя из кадастровой стоимости (ежегодно утверждается Министерством имущественных отношений Амурской области).
Информация о существующих режимах налогообложения и их особенностях размещена на сайте ФНС России (www.nalog.ru) в подразделе «Налоговые калькуляторы» – «Какой режим подходит моему бизнесу?». Здесь налогоплательщик сможет подобрать оптимальный режим для ведения своего бизнеса.
Налоговая служба рекомендует как можно раньше определиться с системой налогообложения и подать документы о переходе с ЕНВД на иные режимы налогообложения:
- упрощенную систему налогообложения (УСН) иди единый сельхозналог - уведомление по формам № 26.2-1 (для УСН), № 26.1-1 (для ЕСХН) не позднее 31 декабря 2020 года;
- патентную систему налогообложения - заявление на получение патента по форме № 26.5-1 в срок не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН.
Что касается перехода на применение налога на профессиональный доход, то постановка на учет осуществляется с даты подачи соответствующего заявления.
В Амурской области выросло количество предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения
По состоянию на 1 июля на территории Амурской области зарегистрировано более 440 индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения. Указанной категории налогоплательщиков за 1 полугодие 2020 года выдано 564 патента.
Наибольшее количество патентов приходится на следующие виды деятельности:
- оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом (132 патента);
- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли (93 патента);
- услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно - технических и сварочных работ (53 патента);
- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (38 патентов).
Законом Амурской области от 03.04.2020 №491-ОЗ с 1 января 2020 года снижена стоимость патентов по 36 видам предпринимательской деятельности.
В список вошли ремонт и пошив швейных, меховых, трикотажных и кожаных изделий; ремонт, чистка, окрашивание и пошив обуви; ремонт мебели, ювелирных изделий, бижутерии; услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству; ветеринарные услуги; производство молочной продукции, хлебобулочных и мучных кондитерских изделий и другие сферы деятельности.
Также законом предусмотрено увеличение шкалы дифференциации корректирующего коэффициента (ранее коэффициент варьировался в пределах от 1 до 0,8, сейчас установлен в размере 1 - 0,5).
Согласно Закону Амурской области от 13.05.2020 №520-ОЗ могут быть предоставлены на 2020 год налоговые каникулы для вновь зарегистрированных предпринимателей по 42 видам деятельности. Среди них: парикмахерские и косметические услуги; техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования; оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом; сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений; розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной и нестационарной торговой сети и пр.
Законом Амурской области от 30.06.2020 №550-ОЗ на 2020 год дополнительно снижена стоимость патентов по 20 видам предпринимательской деятельности. Преференции коснулись таких услуг, как обучение населения на курсах и репетиторство; присмотр и уход за детьми и больными; услуги поваров по изготовлению блюд на дому, а также занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью и оказание услуг по перевозке пассажиров и др.
По результатам анализа статистической отчетности за 1 полугодие 2020 года благодаря законодательным инициативам по отношению к аналогичному периоду прошлого года наблюдается рост предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, на 87 налогоплательщиков (или 124%) и количества выданных патентов на 120 единиц (127%).
В 2021 году отменена обязанность представлять декларации по транспортному и земельному налогам
Начиная с налогового периода 2020 года, более 5,5 тысяч амурских организаций не обязаны представлять декларации по транспортному и земельному налогам.
В 2021 году такие юридические лица после истечения срока уплаты транспортного и земельного налогов получат от налоговых органов сообщения, в которых будет указана информация об объектах налогообложения, налоговой базе, ставке и исчисленных суммах налогов. Для расчета налогов налоговые органы будут использовать информацию, полученную от регистрирующих органов.
Если налогоплательщик не согласен с суммой к уплате, указанной в сообщении, он вправе представить в налоговый орган пояснения и документы, подтверждающие правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты налога, а также обоснованность применения пониженных налоговых ставок, льгот или наличие правовых оснований для освобождения от уплаты налога.
При этом после 1 января 2021 года налоговые органы будут принимать налоговые декларации (уточненные налоговые декларации) за налоговые периоды, предшествующие 2020 году.
Обращаем внимание, что направление сообщения об исчисленной сумме налога не отменяет обязанность налогоплательщика самостоятельно исчислить и уплатить транспортный и земельный налоги, а также соответствующие суммы авансовых платежей. Фактически целью направления такого сообщения является информирование налогоплательщика об исчисленной сумме за определенный период.
Более подробно с порядком направления сообщений можно ознакомиться в статьях 363 и 397 НК РФ в редакции, действующей с 1 января 2021 года.
Напоминаем, что отмена представления деклараций по транспортному и земельному налогам направлена на снижение административной нагрузки в виде избыточной отчетности для налогоплательщиков, а также на повышение эффективности контроля за полнотой уплаты налогов.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9969312/
Для представления жалоб по каналам связи утвержден специальный формат
Электронные жалобы теперь должны представляться по каналам связи только в определенном формате.
Приказом ФНС России от 20.12.2019 № ММВ-7-9/645@ установлены новые требования к порядку заполнения и представления жалоб на действия (бездействие) налоговых органов в электронной форме.
Положения указанного приказа вступили в силу с 1 мая 2020 года.
УФНС России по Амурской области обращает особое внимание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на то, что если «электронная» жалоба будет подана не по установленному формату, то в силу пп. 2 п. 11 Порядка, утвержденного Приказом ФНС России от 20.12.2019 №ММВ-7-9/645@, указанная жалоба не будет считаться принятой.
В новой форме жалобы предусмотрен отдельный код для каждого предмета обжалования (решение по проверке, налоговое уведомление, требование об уплате либо иные документы, действия/бездействие должностных лиц). Под основания и требования отведены довольно объемные поля (до 2000 знаков). При необходимости полный текст с описанием проблемы представляется в виде сканированного образа как приложение к жалобе.
Преимущества нового формата заполнения жалобы состоят в том, что можно выбрать способ получения решения по ней: по почте или лично (если жалоба подана на бумаге), по каналам в электронной форме либо через личный кабинет (если жалоба подана через такой кабинет).
При направлении жалобы через оператора электронного документооборота документ должен быть подписан усиленной квалификационной электронной подписью. В ответ налоговый орган сможет не только подтвердить прием жалобы, но также сообщить в электронном виде:
- время и место ее рассмотрения;
- информацию о приостановлении или об отказе в приостановлении исполнения решения инспекции;
- сведения о продлении срока рассмотрения жалобы и решение по ней.
Данные действия налогового органа не были предусмотрены при оформлении жалобы в формате, ранее утвержденном приказом ФНС России от 13.06.2013 № ММВ-7-6/196@.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9974465/
ФНС России напоминает о сроках представления налоговой отчетности
ФНС России напоминает о сроках представления налоговой отчетности, продленной на основании Постановления Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».
Не позднее 17 августа 2020 года необходимо представить налоговую отчетность:
· по акцизам на нефтяное сырье за апрель 2020 года.
Не позднее 20 августа 2020 года:
· по налогу на игорный бизнес за апрель 2020 года.
Не позднее 25 августа 2020 года:
· по акцизам на алкоголь за апрель 2020 года;
· по акцизам на табак за апрель 2020 года;
· по акцизам на автомобили и мотоциклы за апрель 2020 года;
· по акцизам на нефтепродукты за апрель 2020 года, а также за ноябрь 2019 года и февраль 2020 года – для отдельных категорий плательщиков акциза, имеющих соответствующие свидетельства.
Не позднее 28 августа 2020 года:
· по налогу на прибыль организаций за четыре месяца 2020 года.
Не позднее 31 августа 2020 года:
· по налогу на добычу полезных ископаемых за апрель 2020 года.
Подробнее со сроками представления налоговых деклараций (расчетов) можно ознакомиться на сайте ФНС России.
https://www.nalog.ru/rn28/news/tax_doc_news/9969625/
Пока автомобиль в розыске и не возвращен владельцу, платить транспортный налог не нужно
Амурчане, у которых был угнан автомобиль, не обязаны платить транспортный налог. Если розыск прекращен, а машину не нашли, налог также начисляться не будет.
Такой порядок введен, начиная с налогового периода 2018 года. Раньше угнанные транспортные средства не облагались налогом только на время их розыска на основании документа, выданного уполномоченным органом. При прекращении розыска, даже если угнанную машину не нашли, расчет налога возобновлялся.
УФНС России по Амурской области напоминает, что согласно пп. 7 п. 2 ст. 358 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) не являются объектом налогообложения транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.
Подтверждающие документы представляются в случае отсутствия сведений о фактах угона в налоговых органах. Такими документами могут являться справка об угоне, справка или постановление о возбуждении уголовного дела (письмо Минфина России от 06.02.2019 № 03-05-06-04/6941).
При этом месяц угона транспортного средства принимается за полный месяц, с которого не исчисляется транспортный налог, а месяц его возврата в целях налогообложения учитывается в полном объеме.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9969318/
Межрайонная ИФНС России № 7 по Амурской области сообщает, что с 12.08.2020 возобновлён прием и обслуживание налогоплательщиков без предварительной записи. Необходимо соблюдать правила ношения средств индивидуальной защиты с учётом рекомендаций Роспотребнадзора и требований распоряжения губернатора Амурской области от 21.04.2020 № 75-р.
О самозанятых, вычетах и имущественных налогах
На вопросы отвечает заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Амурской области Станислав Радюк
С 1 июля в Амурской области заработал специальный режим для самозанятых. В качестве плательщика налога на профессиональный доход уже зарегистрировались более 500 амурчан.
В рамках онлайн-конференции предлагаем нашим читателям разобраться в следующих вопросах: кто и как может стать самозанятым; какие налоги платит эта категория трудящихся; нужно ли самозанятым представлять налоговую декларацию и как они узнают, сколько им предстоит заплатить.
Кроме того, в рамках конференции у заместителя руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Амурской области Станислава Радюка можно уточнить, как проверить есть ли у вас задолженность по имущественным налогам. Отдельно остановимся на порядке оплаты налоговых долгов. Также рассмотрим вопрос преференций в случае погашения задолженности по транспортному налогу и списания пени.
Не менее актуальный вопрос – как вернуть часть денег, потраченных на лечение, обучение и покупку медикаментов, недвижимости. В рамках конференции вы сможете узнать, какие документы следует предоставить в налоговую инспекцию, чтобы подтвердить право на вычет по НДФЛ.
Интересующие вопросы вы можете задавать в течение ближайших 14 дней. Конференция продлится до 20 августа. Свои обращения оставляйте здесь либо присылайте на наш электронный адрес .
https://portamur.ru/economics/conference/o-samozanyatyih-vyichetah-i-imuschestvennyih-nalogah.html
Субсидию на дезинфекцию получили более 2000 бизнесменов Приамурья
Прием заявок от предпринимателей завершится 15 августа
В Приамурье 2325 бизнесменов подали заявки для получения субсидии на дезинфекцию. Прием документов от предпринимателей завершится 15 августа, сообщили в минэкономразвития региона.
Напомним, принимать заявки от представителей МСП и НКО начали 15 июля. Для получения субсидии организациям необходимо направить заявление в налоговую по месту нахождения учреждения или ИП. Сделать это можно по почте, на сайте ФНС России или через личный кабинет налогоплательщика (юридического лица или индивидуального предпринимателя).
В заявлении необходимо указать счет, на который будут перечислены средства. Документ будет рассмотрен в течение трех рабочих дней. Если все условия соблюдены, ФНС России рассчитает субсидию, а Федеральное казначейство перечислит выплату. Количество работников ФНС будет проверять на основании отчетности в Пенсионного фонда.
Так, компании получат фиксированную выплату 15 тысяч рублей, а также по 6,5 тысяч на каждого сотрудника. ИП без работников получат 15 тысяч на самого предпринимателя.
Самостоятельно проверить свое соответствие критериям получения субсидии амурчане могут с помощью специального сервиса.
С подробной информацией об условиях получения субсидии, ее размерах и процедуре предоставления можно ознакомиться на сайте ФНС России, на сайте Минэкономразвития России или на портале Мойбизнес.рф.
https://portamur.ru/news/detail/subsidiyu-na-dezinfektsiyu-poluchili-bolee-biznesmenov-priamurya/
Амурчанам могут списать пени по транспортному налогу за 2014-2016 годы
Со 2 июля 2020 года вступил в силу Закон Амурской области от 02.07.2020 № 551-ОЗ, в котором перечислены дополнительные основания признания безнадежной к взысканию задолженности по пеням и штрафам по региональным налогам.
В соответствии с данным документом налоговым органом будут списаны пени по транспортному налогу, если не позднее 1 января 2021 года налогоплательщик заплатит в бюджет основную сумму долга за налоговые периоды 2014-2016 года.
Напомним, что согласно п.3 ст. 59 Налогового кодекса Российской Федерации законами субъектов РФ могут быть установлены дополнительные основания признания безнадежными к взысканию недоимки по региональным и местным налогам, задолженности по пеням и штрафам по этим налогам.
По состоянию на 01.07.2020 года задолженность по транспортному налогу физических лиц составила 452 миллиона рублей, из них 87 миллионов – долг по пеням.
В связи с этим областная налоговая служба рекомендует налогоплательщикам проверить задолженность по имущественным налогам. Сделать это можно через электронный сервис сайта ФНС России nalog.ru «Личный кабинет для физических лиц» (при наличии доступа). Также есть возможность записаться на индивидуальную консультацию в налоговую инспекцию по месту учета. Для этого следует позвонить по телефону Единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-222-2 или направить заявку при помощи сервиса ФНС России «Онлайн-запись на прием в инспекцию». Информацию о задолженности можно запросить и в отделениях МФЦ.
Решение вопроса об уплате долгов по налогам позволит избежать:
- начисления пеней;
- уплаты госпошлины и исполнительского сбора (при рассмотрении дела неплательщика в суде);
- удержания долга из заработной платы или пенсии либо иных периодических платежей;
- блокировки счетов;
- запрета на регистрационные действия;
- ареста имущества;
- запрета на выезд должника за границу.
https://economy.amurobl.ru/posts/news/amurchanam-mogut-spisat-peni-po-transportnomu-nalogu-za-2014-2016-gody/
Мошенники под видом ФНС России рассылают вирусы
ФНС России предупреждает об интернет-мошенниках, рассылающих вирусы. Зафиксирована почтовая рассылка, где под видом сотрудника ФНС России злоумышленники просили получателя письма заполнить документы во вложении, распечатать их и представить в Главное Управление ФНС России, при этом такого подразделения в ФНС России не существует и не существовало. Если пользователь скачивал приложения, то отправители могли получить несанкционированный удаленный доступ к данным и ресурсам его компьютера.
Официальная рассылка ФНС России направляется только тем, кто указал и подтвердил адрес своей электронной почты в Личном кабинете налогоплательщика. В таких письмах обычно указана информация об изменениях в Личном кабинете налогоплательщика, о регистрации обращения в Службу и получении ответа на него. Причем формат ответа на обращение (.pdf, .xml) пользователь выбирает самостоятельно при обращении через сайт.
Новостная рассылка сайта www.nalog.ru направляется пользователям сайта, которые оформили подписку, и дублируется на главной странице сайта.
Также ФНС России не рассылает сообщения о наличии задолженности и с предложениями оплатить долг онлайн. Вся необходимая информация о неуплаченных налогах, а также способах их оплаты размещена в сервисах Личный кабинет налогоплательщика.
ФНС России рекомендует не открывать подозрительные письма, а также своевременно обновлять антивирусные базы, операционную систему и другие программы (почтовый клиент, браузер). При использовании организациями собственных почтовых серверов ФНС России настоятельно рекомендует настроить их для проверки легитимности отправителя письма. При наличии такой проверки письма от источников, выдающих себя за ФНС России, можно помечать как «спам» или удалять.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9962313/
Транспортный налог для амурчан в кризис понижать не будут
Снизить налоги для жителей Амурской области региональные власти пока не могут — в условиях кризиса это поставит под угрозу наполнение бюджета и исполнение обязательств по социальным программам. Об этом во вторник, 28 июля, рассказал губернатор Василий Орлов, отвечая в прямом эфире на вопросы жителей.
Слушателей интересовало, будут ли снижены в этом году транспортный налог и тарифы на коммунальные услуги. Как объяснил глава региона, уменьшение транспортного налога пока область себе позволить не может.
— Этот год действительно тяжелый. Наш регион за первые полгода исполнил плановые параметры областного бюджета — то есть мы получили столько денег, сколько планировали. Но нужно смотреть, как закончится год. По мнению экспертов, основные негативные эффекты от закрытости экономики и, в том числе закрытости границ, покажут себя только во втором полугодии. Сейчас у нас нет права снижать налоги и брать дополнительную нагрузку на бюджет, — объяснил Василий Орлов. — Если мы снижаем параметры по какому-то налогу, то, соответственно, мы не дополучаем деньги в бюджет, а значит надо секвестрировать расходы. Тогда вопрос — что именно будем секвестрировать? Поэтому давайте дождемся конца года, посмотрим на состояние бюджета, после этого можно будет обсуждать снижение тех или иных налогов.
При этом, как добавил Василий Орлов, областные власти предусмотрели налоговые послабления для предпринимателей, пострадавших от распространения коронавируса. «Мы существенно снизили — в два раза — налог на вмененный доход. Потому что малый бизнес надо было поддержать», — прокомментировал губернатор.
Снижение тарифов на услуги ЖКХ в принципе невозможно, подчеркнул глава региона. Но, как добавил Василий Орлов, есть законодательная норма, которая ограничивает возможность повышения тарифов.
— Когда мы устанавливаем заведомо убыточные тарифы, то получаем то, что видим сегодня: когда сети не меняются по 30-50 лет и потом все это приводит к порывам, бесконечным ремонтам. В итоге это нам обходится гораздо дороже. Снижение тарифов не рассматривается, но при этом есть четкое установленное законом требование — чтобы рост тарифов не превышал рост инфляции, — объяснил он.
Также амурчане поинтересовались, существует ли механизм регулирования цен на жилье.
— Нет такого механизма, — подчеркнул губернатор. — Мое мнение как экономиста, цены любые, в том числе на жилье, должны регулироваться соотношением спроса и предложения. Чтобы цены на жилье упали, нужно развивать жилищное строительство. В Благовещенске есть несколько крупных площадок, где можно строить большое количество жилья по невысокой стоимости. Это Северный микрорайон, Игнатьевская усадьба. Мы готовы за счет бюджета построить там инфраструктуру. И за счет большого объема застройки, цена на рынке предложений снизится. Спрос, естественно, сейчас повышен, в том числе за счет программы «Дальневосточная ипотека». Это хорошо, я считаю, потому что спрос рождает предложение — это один из основных законов экономики. Вслед за спросом будут и увеличены объемы строительства.
https://www.ampravda.ru/2020/07/28/097777.html
КАК СТАТЬ САМОЗАНЯТЫМ В РОССИИ
Специальный налоговый режим для самозанятых стал действовать в России в 2019 году. В пилоте участвовали четыре региона - Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан, где можно было стать самозанятым уже с 1 января 2019 года. Эксперимент оказался успешным, и в этом году власти решили подключить к новому налоговому режиму другие регионы России. Что это за режим? Как правильно платить НПД? Наш гайд ответит на главные вопросы про самозанятость.
Прежде всего договоримся о терминах. Самозанятый - это человек, который платит налог на профессиональный доход (НПД). Профессиональный доход - это средства, которые самозанятый получает за свои услуги или продажу товаров, которые производит он сам.
У самозанятого нет работодателя, начальников и подчиненных. Это "кот, который гуляет сам по себе" - то есть фрилансер, который ведет собственный мини-бизнес и применяет особый налоговый режим.
Интересно, что с точки зрения закона понятия "самозанятый" не существует: для государства это налогоплательщик НПД. С таким режимом можно официально вести небольшой бизнес и получать доход от подработок.Кому доступен режим для самозанятых
Самозанятый может предоставлять услуги или производить товары для реализации - и получать с этого доход.
Предположим, что вы - фотограф, который набрался опыта и начал снимать за деньги. А ваш приятель соображает в технике и занимается ремонтом компьютеров и ноутбуков на дому. Режим самозанятости подходит вам обоим.
Среди других примеров - дизайн, копирайтинг и разработка на фрилансе, внештатная журналистика, проведение мероприятий и праздников, перевозки и т.д. Полного перечня сфер занятости в законе об НПД нет. Но при этом у вас не должно быть наемных сотрудников и дохода выше 2,4 млн рублей в год.Кому нельзя оформлять режим для самозанятых
Как и у других режимов, у самозанятости есть ограничения. Вот кто не может на нее претендовать:
-
продавцы товаров не своего производства, а еще тех, которые требуют обязательной маркировки;
-
посредники и агенты;
-
добытчики полезных ископаемых;
-
госслужащие;
-
адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики - но только по своей основной специальности (то есть нотариус, который в свободное время рисует и продает свои картины, может оформить эту деятельность как самозанятость);
-
сдающие нежилую недвижимость, например, гараж. Предельный доход для самозанятых
Как уже говорилось, у НПД есть граница: этот режим вам подходит, пока ваш совокупный доход в год не превысил 2,4 млн рублей.
Значит ли это, что в месяц сумма заработка не может быть больше 200 тысяч рублей? Нет.
Ограничений на месячный доход в законе не существует, и налоговая не оштрафует вас, если в июне вам оплатили большой заказ на сумму 400 тысяч, а в июле вы решили взять отпуск и дохода у вас нет вообще. Главное, чтобы общий лимит не был превышен к концу года.
Если это все же произойдет, вы лишитесь статуса самозанятого до конца года и не сможете принимать платежи. Но есть и хорошие новости: с нового года все можно будет начать сначала.Важные нюансы: какие ограничения действуют для применения спецрежима
Разберем на примере. Допустим, вы занимаетесь доставкой. По закону, курьер может стать самозанятым, если развозит уже оплаченные товары и принимает деньги только за услуги доставки. Другой вариант - у вас есть кассовый аппарат от магазина или от компании, товары которых вы доставляете. В этом случае вы имеете право брать деньги за саму покупку.
Самозанятого не запрещено принимать на работу (только если работодатель - не ваш клиент). Налоговая не оштрафует вас, если вы трудитесь на швейной фабрике и платите со своей зарплаты НДФЛ, а в свободные вечера шьете и продаете одежду своего изготовления. НПД в этом случае облагаются только ваши доходы от продажи одежды.
А вот работать с собственным сотрудником в качестве самозанятого компания не может (и не сможет еще в течение двух лет после его увольнения).
Светлана Гузь, управляющий партнер бюро юридических стратегий Legal to business:
"ФНС России и Роструд договорились об одновременных проверках работодателей, которые фактически нанимают самозанятых в качестве своих работников, оформляя их по гражданско-правовым договорам с целью минимизировать обязательства по уплате страховых взносов, и не исполняют обязанности налогового агента по НДФЛ.
Выявление признаков трудовых отношений является основанием для проведения проверки и привлечения работодателя к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства. В частности, в соответствии с КоАП РФ, предусматривается приостановление деятельности на срок до 90 суток. Кроме того, выплаченные самозанятым доходы, фактически получаемые в рамках трудовых отношений, подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами".Что признается местом ведения деятельности самозанятого
Это регион, где вы работаете и получаете доходы. О нем нужно обязательно сообщить налоговой в момент регистрации самозанятости. Актуальный список регионов, где уже доступно оформление самозанятых, есть на сайте ФНС - на момент публикации статьи этот режим распространяется не на все регионы России.
Работаете на территории нескольких регионов? Тогда вы вправе выбрать для указания в налоговой один из них. Например, ведущий, который работает в Краснодаре, Сочи и Ставрополе, волен выбрать как Краснодарский, так и Ставропольский край. Но если этот же ведущий переедет в Москву и захочет указать новый регион работы, он сможет это сделать только раз в год. Если при этом вести мероприятия в Краснодаре и Ставрополе он перестал, то уведомить налоговую и указать Москву как новый регион нужно уже в следующем месяце после переезда.От каких налогов освобождены самозанятые
Прежде всего, вы не платите НДФЛ, так как НПД - его аналог. В сравнении с индивидуальным предпринимателем у самозанятого не будет НДС и страховых взносов.
И кстати: НПД по итогам налогового периода - для самозанятого это один месяц - нужно платить, только если вы получали доход. Если же заказов не было, вы взяли себе отпуск или работали только на основной работе, штрафов или других платежей не будет.Плюсы и минусы самозанятого
Главное преимущество НПД можно сформулировать довольно просто: вы работаете только на себя, платите минимальный налог и можете в любой момент взять выходной. Для режима НПД не нужен специальный расчетный счет, а в налоговую не надо предоставлять налоговую декларацию. Стать плательщиком НПД очень просто (далее расскажем, как), этот режим доступен уже по достижении 16 лет.
К тому же для "новичков", которые только стали самозанятыми, сейчас есть приятные бонусы: стартовый налоговый вычет (10 тыс. рублей) и дополнительный налоговый капитал в размере одного МРОТ (12 130 рублей). Вычет начисляют всем, кто зарегистрируется как самозанятый до конца 2020 года.
Главный налоговый консультант юридической фирмы Tax Compliance Юлия Павлова:
"Основная разница по данным видам вычета заключается в механизме их использования.
Стартовый капитал автоматически уменьшает сумму налога на 1% от дохода при получении дохода от физлиц, на 2% - в отношении доходов, полученных от юридических лиц и ИП. При достижении суммарной величины вычета в размере 10 000 руб. налоговый вычет считается использованным. То есть стартовый вычет применяется не для уменьшения налогооблагаемой базы (как например, при налоговых вычетах по НДФЛ), а для уменьшения расчетной суммы налога.
Кроме того, неиспользованный налоговый остаток может переноситься на последующие периоды до его использования в полной величине. Так, если доход, полученный от физических лиц за отчетный месяц, составил 200 000 руб., налоговая база будет рассчитана следующим образом: (200 000 руб.*4%) - (200 000 руб. *1% ) = 6000 руб. - налог с учетом вычета в размере 2000 руб., что составляет 1% от полученного дохода от физических лиц. Остаток стартового налогового вычета составит 8000 руб. Аналогичный механизм расчета налоговой базы по доходам, полученных от юридических лиц и ИП.
В отношении дополнительного капитала законодательно установлены ограничения - применить его можно только до 1 января 2021 г., сумма вычета (12 130 руб.) автоматически будет применяться для полной оплаты НПД, пеней и штрафов за период с 1 июля по 31 декабря 2020 года".
Кроме плюсов, у самозанятости есть и недостатки, из-за которых этот режим может вам не подойти.
Во-первых, ограничение по доходам удобно не для всех специалистов. Если вы зарабатываете на проектах больше 200 000 руб. в месяц, до конца года легко выйти за установленный лимит в 2,4 млн руб.
Во-вторых, самозанятый может продавать только товары собственного производства. Значит, нельзя заниматься перепродажей товаров - а это очень популярная сфера бизнеса.
В-третьих, налоги все-таки нужно платить. Если за уплатой НДФЛ с вашей обычной зарплаты по трудовому договору следит работодатель, то самозанятому нужно заботиться об уплате налогов самостоятельно.
И, наконец, в-четвертых, у вас нет оплачиваемых отпусков и больничных. У вас нет работодателя, который мог бы это обеспечить. Если вы по каким-то причинам не работаете, спасти ваше финансовое положение смогут только накопления или помощь близких.
Постскриптум: и, да, про серьезный рост бизнеса на НПД говорить не приходится. Вы ведь не можете нанимать работников, не забыли?ИП или самозанятость - что лучше?
Основные отличия индивидуальных предпринимателей от самозанятых следующие:
Регистрация: у ИП занимает больше времени (до 5-7 дней), для этого нужен пакет документов и уплата госпошлины (800 руб.). С НПД все проще: регистрация занимает минуты, нужен только паспорт и ваше фото.
Налоги: самозанятый платит только НПД. Налогообложение ИП зависит от выбранного режима налогообложения, но в любом случае нужно дополнительно помнить о страховых взносах на себя и сотрудников и НДФЛ на сотрудников.
Наличие работников. У самозанятых, в отличие от ИП, не может быть сотрудников вообще.
Отчетность. ИП обязан вести отчетность - ее форма зависит от выбранного налогового режима. А у самозанятого отчетность отсутствует.
Сферы деятельности. А вот здесь в обеих формах ведения бизнеса есть ограничения. Для НПД мы их уже перечисляли, для ИП они следующие: изготовление и распространение оружия, банковская деятельность, организация инвестфондов, создание военной техники, азартные игры, производство алкоголя и лекарств. Самозанятым в этих сферах тоже стать нельзя.
По сути, индивидуальное предпринимательство и самозанятость - это две разных формы ведения бизнеса, которые не всегда можно сравнивать: они нужны для разных целей и в разных обстоятельствах.Как ИП перейти на самозанятость
Если вы - индивидуальный предприниматель, который хочет стать самозанятым, то для начала нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого в обычном порядке. Затем вы должны сообщить налоговой по месту регистрации вашего ИП о переходе на новый налоговый режим. Это нужно сделать в течение месяца с момента вашей регистрации как самозанятого.Постановка самозанятого на учет
Встать на учет будущий самозанятый сможет быстро. Есть три пути:
-
через мобильное приложение "Мой налог" (для регистрации нужен только паспорт);
-
через личный кабинет на сайте ФНС (для регистрации нужны ИНН и пароль - их можно получить в налоговой, или можно войти с помощью учетной записи Госуслуг);
-
через мобильные приложения уполномоченных банков (в приложениях таких банков есть новый раздел по НПД).
После регистрации вам придет сообщение: обычно для этого ФНС запрашивает номер телефона.
Наталья Русакова, директор "Налоговая азбука": "Налог на профессиональный доход прост и удобен. Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика - физическое лицо либо юридическое, - контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы".Снятие самозанятого с учета
Перестать быть самозанятым можно в любой момент - нужно только подать заявление в налоговую инспекцию.
Но налоговая может и сама снять с вас этот статус. Например, если вы меняете сферу деятельности - и новая сфера не попадает под самозанятость, - или ваш доход превысил 2,4 млн рублей в год. В этом случае вы получите уведомление.
Вы всегда вправе вернуться к НПД - если снова будете соблюдать условия режима самозанятости и у вас не будет задолженности по пеням и штрафам.Объект налогообложения у самозанятых
Что вообще облагается налогом у самозанятых? Ваш заработок от продажи своих товаров или услуг. Но в законе есть много ограничений, например, под налог не попадает доход:
-
от трудовых отношений (то есть зарплата с основной работы);
-
от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
-
от передачи прав на недвижимое имущество (за исключением аренды жилых помещений);
-
от продажи имущества, которое вы использовали для личных, домашних и (или) других таких нужд;
-
от продажи долей в уставном капитале организаций, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
-
от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом;
-
от оказания услуг по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчики - ваши нынешние работодатели или они были ими меньше двух лет назад;
-
от уступки (переуступки) прав требований;
-
от арбитражного управления, оценочной деятельности, деятельности медиатора, нотариуса или адвоката. Что делать, чтобы платить НПД? Порядок признания дохода у самозанятых
По каждому поступлению дохода вам нужно сформировать чек: это делается по мере получения денег. В чеке нужно указать плательщика и сумму дохода, а затем отправить его покупателю или клиенту. Тогда доход будет считаться признанным и облагаться налогом.
Начисление налога будет происходить автоматически, за ним можно следить онлайн. До 12 числа каждого месяца вы будете знать точную сумму налога, а до 25 числа его нужно будет оплатить.Налоговая база и налоговый период
Налоговая база - это ваш доход, за который платится налог. Она может меняться в меньшую сторону, и вот как.
Если вы вернули клиенту сумму, которую он перечислил вам в счет оплаты или аванса за товары / услуги, на эту сумму уменьшится ваш доход за конкретный месяц (то есть налоговый период), когда вам пришла оплата.
Вы и сами можете скорректировать сведения о расчетах с покупателями, если данные были введены неправильно. Налоговая зачтет излишне уплаченный налог в счет предстоящих платежей или погашения долгов по пеням и штрафам.Налоговая ставка для самозанятых
Итак, сколько придется заплатить государству? От месячного дохода с вас потребуют 4% - если вы продавали товар или оказали услуги физлицу, и 6% - если вы сотрудничали с ИП или юридическим лицом. Штрафы для самозанятых
Проштрафиться вы можете, если вовремя не заплатите налог или неправильно выставите чеки. По запросу Rusbase эксперты объяснили, как обстоят дела с штрафами для самозанятых и что нужно делать, чтобы не нарушить закон.
Юлия Кочаровская, управляющий партнер юридической фирмы КОДЕСТ, отмечает, что сумма штрафа будет зависеть от того, как часто самозанятый нарушает правила ведения деятельности:
Юлия Кочаровская, управляющий партнер юридической фирмы КОДЕСТ: "За нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчетах в инспекцию для самозанятых граждан установлен штраф, который составляет 20% от суммы расчета за первое нарушение. Если правила нарушены повторно в течение полугода, то штраф достигает всей суммы расчета.
Минимальный размер санкции законом не установлен. Это значит, что нет суммы, менее которой штраф установлен быть не может, как в аналогичных нарушениях со стороны, например, ИП. Допустим: если не передать сведения по расчету в 100 рублей, штраф составит 20 рублей (при условии, что это не повторное нарушение).
Вместе с тем, налоговая обещала не штрафовать самозанятых в первый год проведения эксперимента. А кроме санкций со стороны налоговой инспекции, важно также помнить о гражданской ответственности самозанятых за качество оказываемых услуг и уголовную ответственность".
Никита Дубровин, налоговый юрист ООО "ПБУ", дополняет, что на данный момент самозанятые действительно не находятся под пристальным вниманием налоговых органов:
Никита Дубровин, налоговый юрист ООО "ПБУ": "Что касается налоговых проверок самозанятых - согласно письмам ФНС от 24.04.2019 № ЕД-4-20/[email protected], от 27.06.2019 № ЕД-4-20/[email protected], любые контрольные мероприятия в отношении плательщиков НПД (вызовы, запросы разъяснений и т.д.) надо предварительно согласовывать с Управлением оперативного контроля ФНС России. То есть, по сути, пока что проверки самозанятых лиц под запретом".
Ирина Шматко, консультант консалтинговой компании "Юкей", советует выполнять такие действия, чтобы избежать штрафов:
Ирина Шматко, консультант консалтинговой компании "Юкей":"Как избежать штрафа? При реализации товара, работы или услуги самозанятый обязан передавать сведения о произведенных расчетах, в результате которых формируется доход, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю. Для этого нужно использовать приложение "Мой налог". Там же формируется чек с указанием необходимых реквизитов: наименования, даты и времени расчета, ФИО продавца, указания на применение НПД, наименования реализуемого товара, работы или услуги, суммы расчета, ИНН самозанятого и лица, которому реализуется товар, работа или услуга, уникального идентификатора платежа и QR-кода.
Если расчеты проводились в наличной форме, то чек должен быть передан покупателю в момент расчета; если в безналичной, то не позднее 9-го числа следующего месяца. Сведения в налоговую передаются по окончании формирования чека.
Если самозанятый обнаружил, что совершил ошибку в сумме дохода при передаче сведений через приложение, он обязан аннулировать сведения и внести новые с верной суммой".
Антон Палюлин, управляющий партнер юридического бюро "Палюлин и партнеры":
"Выявить невыдачу чека в автоматическом режиме пока невозможно. К ответственности будет привлечен только тот самозанятый гражданин, который не выдал или несвоевременно выдал чек тайному покупателю - либо клиент пожаловался в налоговую инспекцию на невыдачу чека".Вывод
Режим самозанятости (НПД) набирает обороты: только на конец июня этого года в России было зарегистрировано более 760 тысяч самозанятых. Такая популярность режима обусловлена свободой занятости, низкой налоговой ставкой, простотой регистрации и учета доходов, а также специальными денежными бонусами, которыми государство поддерживает самозанятых в 2020 году.
Режим НПД позволяет в одиночку вести небольшой бизнес без начальников и подчиненных и полученные доходы распределять только на собственное усмотрение. Эти условия в первую очередь интересны тем, кто хочет официально быть предпринимателем, но не готов к сложностям ИП.
https://rb.ru/howto/self-employment/
КТО И КАК МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ "КОРОНАВИРУСНЫЕ" СУБСИДИИ 15 000 И 6 500 РУБЛЕЙ?
С 15 июля организации и индивидуальные предприниматели, занятые в пострадавших от пандемии отраслях, а также социально ориентированные некоммерческие организации, отвечающие определенным условиям, могут подать заявление на получение субсидии на профилактику COVID-19. Выплата предоставляется единоразово (с 15 июля по 15 августа 2020 г.) для частичной компенсации затрат, связанных с проведением в 2020 году мероприятий по профилактике новой коронавирусной инфекции.
Какой размер субсидии?
Размер субсидии составляет 15 тыс. руб., также по 6,5 тыс. руб. положены на каждого сотрудника, работавшего в мае 2020 года. Для организаций и индивидуальных предпринимателей с наемными работниками размер субсидии определяется по формуле:
Количество работников в мае х 6 500 руб. + 15 000 руб.
Для индивидуальных предпринимателей, у которых нет наемных работников, размер субсидии будет равен 15 тыс. руб.
Как получить субсидию?
Для получения субсидии необходимо проверить соблюдение всех необходимых условий. Проверить соответствие критериям можно с помощью специального сервиса на сайте Федеральной налоговой службы России. После введения ИНН сервис в автоматическом режиме определит соответствие всем необходимым условиям. Также с его помощью можно будет узнать статус поданного заявления.
Заполнить заявление на субсидию можно через личный кабинет налогоплательщика (раздел "Подача заявлений") или индивидуального предпринимателя (раздел "Сервисы") на сайте ФНС.
Заявление также можно заполнить на сайте ФНС, распечатать и отправить по почте в налоговый орган по месту нахождения организации или по месту жительства индивидуального предпринимателя.
Какие установлены требования для получения субсидии?
Основные условия получения субсидии:
заявитель должен быть включен в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) по состоянию на 10 июня 2020 года;
заявитель работает в отрасли, которая требует поддержки для проведения мероприятий по профилактике COVID-19. На субсидию также могут рассчитывать субъекты малого и среднего предпринимательства, которым принадлежат объекты туристской индустрии: гостиницы с номерным фондом не больше 100 номеров, горнолыжные трассы и пляжи. Эти объекты по состоянию на 10 июня 2020 года должны быть включены в соответствующий федеральный перечень;
заявитель-социально ориентированная НКО по состоянию на 1 июля 2020 года должна быть включена в реестр пострадавших от пандемии НКО или реестр социально ориентированных НКО;
заявитель-организация не находится в процессе ликвидации, в отношении нее не введена процедура банкротства и не принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ;
заявитель-ИП на дату получения субсидии не прекратил деятельность в качестве ИП, не снят с учета в налоговых органах;
заявитель по состоянию на 1 июня 2020 года не имеет задолженности по налогам и страховым взносам более 3 тыс. руб;
заявитель вовремя представил отчетность СЗВ-М за май 2020 года.
https://aif.ru/money/mymoney/kto_i_kak_mozhet_poluchit_koronavirusnye_subsidii_15_000_i_6_500_rubley
Амурчане могут проверить корректность кассового чека через специальное мобильное приложение
По данным налоговых органов на территории области зарегистрировано 20,5 тысяч единиц ККТ, принадлежащих более 10 тысячам налогоплательщиков. В онлайн режиме работают 17 тысяч касс, в офлайн-режиме, без передачи данных в ФНС России, - 3,5 тысячи кассовых аппаратов.
Информация о кассовых чеках хранится как у налоговых органов, так и в фискальном накопителе кассового аппарата.
В соответствии с пунктом 2 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ при осуществлении расчета пользователь обязан выдать покупателю кассовый чек на бумажном носителе, а, в случае предоставления покупателем до момента расчета номера телефона либо адреса электронной почты, направить кассовый чек в электронной форме. Чек в электронном виде приравнивается к бумажному чеку. Его можно использовать, например, для возврата налога на доходы физических лиц при подаче декларации 3-НДФЛ, бракованного или не подошедшего товара и т.п.
Для получения кассового чека в электронной форме следует скачать мобильное приложение «Проверка чека ФНС России», которое размещено на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники». С помощью приложения можно получать выписки о проведенных расходах за текущий (предыдущий) месяц или любой заданный отрезок времени, проверять чеки на корректность или сохранить их для собственных нужд, отследить передачу данных о покупках в ФНС России.
В настоящее время мобильное приложение «Проверка чека ФНС России» для iOS и Android обновлено и дополнено новыми полезными функциями. Кроме сканирования, сохранения и проверки чеков через программу можно получить кэшбэк в виде бонусных баллов, а также участвовать в акциях и розыгрышах.
Пользователи, авторизованные по номеру телефона, могут быстро написать жалобу, если им не выдали чек или в чеке указана не та сумма.
Если авторизоваться с помощью логина и пароля от Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц или Единого портала государственных услуг, то можно составить более подробное обращение, получить официальный ответ налогового органа о проведенной проверке, а также по желанию выступить свидетелем по вопросу нарушения законодательства о применении ККТ.
Чтобы проверить и сохранить чек в приложении, необходимо отсканировать QR-код из кассового чека или ввести данные чека вручную.
Покупатель также вправе обратиться к оператору фискальных данных, который должен обеспечивать через Интернет проверку факта применения ККТ организацией или индивидуальным предпринимателем при осуществлении расчета с покупателем и предоставления этому покупателю кассового чека по такому расчету в электронной форме, а также достоверности данных в чеке (п. 2 ст. 4.5 Закона № 54-ФЗ). Такой функционал реализован на сайтах операторов фискальных данных.
Вместе с тем, следует учитывать, что контрольно – кассовая техника не используется предпринимателями, применяющими специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» в отношении доходов, облагаемых НПД (п. 2.2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).
Чек, сформированный плательщиком НПД с использованием мобильного приложения «Мой налог», не является кассовым чеком, и QR-код в нем формируется не в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники. В связи с чем, в мобильном приложении ФНС России «Проверка чека ФНС России», предназначенном только для проверки кассовых чеков невозможно проверить чек, сформированный плательщиком налога на профессиональный доход.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9953589/
Василий Орлов: «Амурская область — в топ-15 регионов с разнообразием поддержки бизнеса в пандемию»
15 российских регионов стали лидерами по количеству видов поддержки бизнеса, пострадавшего от пандемии коронавируса. Об этом говорит аналитика, подготовленная Национальным рейтинговым агентством (НРА). В число лидеров включена и Амурская область, которая заняла по итогам антикризисной работы 9 место. «Мы плотно работаем с бизнесом, понимая, на сколько серьезный удар понес он в условиях пандемии. В регионе разработан большой список мер поддержки, и он будет пополнен в ближайшее время», — отметил глава региона Василий Орлов.
Пандемия коронавируса и введенные на ее фоне ограничительные меры оказали существенное влияние на экономику российских регионов, отмечается в аналитическом обзоре НРА. Для поддержания экономики параллельно с антикризисными мерами федерального правительства с апреля в субъектах приступили к разработке собственных способов поддержки бизнеса. При этом в ряде регионов они оказались весьма разнообразными, подчеркивается в обзоре.
Наиболее популярным инструментом поддержки пострадавшего в пандемию бизнеса сейчас являются специальные налоговые льготы. Такие меры введены в 67-ми из 85 регионов страны. Они варьируются от снижения ставок для малого бизнеса в рамках упрощенной системы налогообложения до комплексной системы снижения ставок по различным налогам (налог на прибыль, налог на имущество организаций, транспортный налог) для предприятий из пострадавших отраслей.
Второй по популярности механизм — отсрочка по арендной плате для МСП и компаний из пострадавших отраслей. Такие меры были введены в 59 регионах России. Среди других распространенных инструментов поддержки — субсидии для МСП, а также приостановка проверок бизнеса со стороны регулирующих органов, сообщается на сайте агентства.
Правительством области разрабатываются новые виды поддержки. Речь идет о прямой финансовой поддержке субъектов МСП из сфер общественного питания, спорта, культуры и гостиничных услуг. Сумма субсидий в сфере гостиничных услуг составит от 200 до 500 тысяч рублей на одного заявителя.
Всего, согласно обзору НРА, регионы прибегали к шести основным мерам помощи. Помимо уже упомянутых, субъекты вводили льготы по аренде помещений вплоть до обнуления платы, а также субсидии из региональных бюджетов для пострадавших или социально значимых видов экономической деятельности.
В итоге к началу июня сформировалась группа регионов — лидеров по количеству утвержденных форм поддержки. Максимальным числом видов помощи предпринимателям сегодня отличаются Москва, Бурятия, Крым, Тульская и Иркутская области, Пермский край, Челябинская область и Чукотский АО. Кроме того, широкое разнообразие мер поддержки наблюдается в Амурской области, Кабардино-Балкарии, Адыгее, Тыве, Рязанской области, Удмуртии и Чувашии. При этом Приамурье вплотную приблизилось к восьмерке лидирующих регионов с максимальным разнообразием мер поддержки.
На муниципальном и региональном уровне в Приамурье введены два пакета мер поддержки бизнеса. В частности, речь идет о ряде налоговых льгот, приостановке проверок бизнеса, отсрочке и освобождении предпринимателей от арендной платы, предоставлении льготных микрозаймов по ставке от 1 %, а также широком перечне мер поддержки на базе областного центра «Мой бизнес»: начиная от консультационной помощи и заканчивая помощью в разработке сайтов для бизнеса, аудите соцсетей, настройке таргетированной рекламы и так далее.
Кроме того, в Амурской области для бизнеса из пострадавших отраслей, а также предпринимателей, чья выручка с 1 апреля снизилась на 30 % и более, на уровне региона были введены прямые субсидии. Выплаты составляют до 200 тысяч рублей на одного заявителя. Денежные средства предусмотрены для компенсации затрат предпринимателям на зарплату и коммунальные платежи за 2 календарных месяца. В общей сложности правительством региона на эти цели выделено 100 миллионов рублей.
Помимо уже введенных мер, правительством области разрабатываются и новые виды поддержки. Речь идет о прямой финансовой поддержке субъектов МСП из сфер общественного питания, спорта, культуры и гостиничных услуг. Ожидается, что сумма субсидий в сфере гостиничных услуг составит от 200 до 500 тысяч рублей на одного заявителя.
В сферах общественного питания, спорта и культуры максимальная сумма субсидии будет рассчитана как 1 000 рублей за 1 кв. м площади зала обслуживания. Максимальная сумма по прямой субсидии составит 500 тысяч рублей на одного получателя. Использовать средства предприятия смогут на оплату коммунальных услуг, арендные платежи и оплату труда работникам. Кроме того, сфера общепита сможет использовать средства и для ремонта оборудования, необходимого для оказания услуг. Ожидается, что обратиться за такими выплатами предприниматели смогут уже в начале августа.
Как отмечают в Национальном рейтинговом агентстве, содействие со стороны местных властей может снизить уровень падения экономик регионов на 2–3 п. п., что в свою очередь окажет влияние и на скорость их восстановления.
По словам специалистов, несмотря на кажущуюся неоднородность топа, в действительности в него вошли регионы, которые проявили максимальную осведомленность о принимаемых правительством мерах и готовы поддержать федеральный вектор борьбы с кризисом в условиях пандемии.
https://www.ampravda.ru/2020/07/23/097688.html
Обновлены формы документов для постановки физлиц на учет в налоговых органах
Обновились форма, формат и порядок заполнения заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе, а также формы уведомлений о постановке и снятии его с такого учета. Это формы № 2-2-Учет, 2-3-Учет, 2-4-Учет.
Новую форму 2-2-Учет теперь могут заполнять заявители, которые не имеют на территории Российской Федерации места жительства или места пребывания. Лица, у которых есть адрес постоянной или временной регистрации, заполняют его в соответствии с требованиями Государственного адресного реестра.
Из заявления были исключены поля с избыточными сведениями о налогоплательщиках: о предыдущих фамилии, имени и отчестве в случае их замены, прошлом адресе места жительства или пребывания. Для налоговых органов источником указанной информации являются сведения, получаемые из ЕГР ЗАГС и от органов миграционного учета.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9947074/
В России принят закон о внесудебной процедуре банкротства физлиц
С 1 сентября нынешнего года будет разрешен внесудебный порядок признания граждан банкротами. Процедура должна быть бесплатной. Закон об этом Госдума приняла во втором и третьем чтениях.
Банкротом в упрощенном порядке может объявить себя гражданин, общий долг которого составляет от 50 до 500 тысяч рублей. Подать заявление можно будет через МФЦ. Тот в течение дня проверит, завершено ли в отношении гражданина исполнительное производство. При этом отсутствие имущества, которое можно было реализовать, не может являться препятствием для прохождения процедуры.
МФЦ в течение трех рабочих должен разместить информацию о возбуждении внесудебного банкротства в едином федеральном реестре сведений о банкротстве. С этого момента вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, а также об уплате обязательных платежей (за рядом исключений). Одновременно прекращается и начисление штрафов, пеней, а также процентов по всем обязательствам гражданина.
Что касается исключений, то все указанное не касается долгов по алиментам и возмещения морального вреда или вреда, причиненного жизни или здоровью. По этим обязательствам придется платить и дальше.
На процедуру банкротства отводится полгода. В течение это времени гражданину запрещается брать займы, кредиты, выдавать поручительства и т.п.
Как пояснил глава комитета по природным ресурсам, собственности и земельным отношениям Николай Николаев, кредиторам оставят возможность перевести внесудебную процедуру в судебную плоскость, чтобы воспрепятствовать каким-то возможным злоупотреблениям.
Николаев и другие авторы документа обосновали необходимость нововведения малой эффективностью ныне действующего судебного порядка признания банкротства.
Кстати, обанкротиться можно будет и повторно, но не сразу. Гражданин вправе будет вновь подать заявление о признании его банкротом во внесудебном порядке не ранее чем по истечении 10 лет.
https://rg.ru/2020/07/21/v-rossii-priniat-zakon-o-vnesudebnoj-procedure-bankrotstva-fizlic.html
На вопросы об электронном документообороте ответит представитель ФНС России
25 июня редакция журнала «Налоговая политика и практика» проводит вебинар на тему «Актуальные вопросы электронной подписи и электронного документооборота». Главный спикер - начальник Управления электронного документооборота ФНС России Федор Новиков.
В программе вебинара:
Актуальные вопросы электронной подписи и электронного документооборота. Освещение применения электронной подписи в рамках изменений, внесенных в 63-ФЗ.
Планы и подходы ФНС России к развитию электронного документооборота.
Проведение эксперимента Минтрансом России по направлению транспортной накладной в электронной форме.
Время проведения вебинара: 10.00 – 11.30. Участие – бесплатно, предварительная регистрация – обязательна. Информация о регистрации на сайте www.nalogkodeks.ru
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9872362/
Разъяснены особенности подачи жалобы в электронном виде
ФНС России разъяснила условия подачи жалобы в электронном виде в соответствии с положениями главы VIII.1 закона № 129-ФЗ.
Физлица и юрлица могут письменно обжаловать решения регистрирующих органов о государственной регистрации и об отказе в государственной регистрации, а также решения вышестоящих регистрирующих органов по результатам рассмотрения жалоб на такие решения. На бумаге такая жалоба может быть представлена лично или через представителя непосредственно в регистрирующий орган либо направлена по почте. Ее также можно подать онлайн через сервис «Обратиться в ФНС России» или «Личный кабинет налогоплательщика», подписав электронной подписью.
Электронный документ, подписанный простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается равнозначным документу на бумажном носителе, который подписан собственноручно, в случаях, установленных законом.
Напомним, что в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2011 № 63-ФЗ (п. 1, 3, 4 ст. 5) простая электронная подпись и усиленная электронная подпись применяются в разных случаях. При этом также различаются усиленная неквалифицированная и квалифицированная электронная подпись.
ФНС России обращает внимание, что положения закона № 129-ФЗ не предусматривают подписание жалобы простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью. Таким образом, жалоба в форме электронного документа должна быть подписана только усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9865694/
Налоговые инспекции области возобновили приём граждан по предварительной записи
С 15 июня в Межрайонных ИФНС России по Амурской области, за исключением инспекций в городе Свободном, селе Тамбовка, о также территориально – обособленных рабочих мест Инспекций, возобновлен прием и обслуживание налогоплательщиков исключительно по предварительной записи посредством интерактивного сервиса ФНС России «Онлайн-запись на приём в налоговый орган».
Налогоплательщики могут записаться на прием, оформив заявку через официальный сайт ФНС России или позвонив в Единый Контакт-центр ФНС России по номеру 8 (800) 222-22-22. При этом, планируя визит в налоговую инспекцию, следует соблюдать требования распоряжения губернатора Амурской области от 21.04.2020 № 75-р в части обязательного ношения средств индивидуальной защиты (маска).
Обращаем внимание на то, что налогоплательщик, обратившийся для представления документов лично в налоговый орган без предварительной записи, сможет опустить документы в специальный бокс во всех без исключения налоговых инспекциях области.
В случае необходимости записаться на личный прием к руководству Инспекций заявители должны предварительно направить обращение с изложением сути вопроса посредством интернет-сервиса сайта ФНС России «Обратиться ФНС России», почтовым отправлением либо с использованием бокса для приема корреспонденции.
Уточнить возможность и порядок записи на прием к начальникам налоговых Инспекций области можно по телефонам приемных:
- Межрайонной ИФНС России №1 по Амурской области 8 (4162) 59-87-09;
- Межрайонной ИФНС России №2 по Амурской области 8 (41634) 22-3-71;
- Межрайонной ИФНС России №3 по Амурской области 8 (41641) 2-20-45;
- Межрайонной ИФНС России №4 по Амурской области 8 (41658) 2-41-31;
- Межрайонной ИФНС России №7 по Амурской области 8 (41656) 5-71-50.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9872030/
Для оплаты НДФЛ по декларациям за 2019 год остался месяц
Отчитаться о полученных в 2019 году доходах необходимо до 30 июля текущего года.
Если в 3-НДФЛ отсутствует налог к уплате за счет налоговых вычетов, срок уплаты НДФЛ в 2020 году 15 июля может не беспокоить налогоплательщиков. Однако если в 3-НДФЛ исчислен налог, выполнить свою обязанность по уплате НДФЛ необходимо до 15 июля 2020 года, несмотря на более поздний срок представления самой декларации.
Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ необходимо в налоговый орган по месту своего учета. Так, это следует сделать, если в 2019 году налогоплательщик продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.
Также сдать декларацию должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие.
Доход необходимо задекларировать самостоятельно, если налоговый агент не удержал НДФЛ при его выплате и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог. Если же он выполнил эту обязанность, то налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога и пришлет уведомление, на основании которого необходимо будет уплатить НДФЛ в срок, указанный в таком уведмолении.
Предельный срок подачи декларации 30 июля 2020 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.
Удобнее всего заполнять декларацию 3-НДФЛ онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Большая часть информации уже предзаполнена. Также сдать декларацию можно через мобильное приложение «Налоги ФЛ», доступное на iOS и Android. Облегченные сценарии позволяют сформировать и отправить документ буквально в несколько кликов. Также с 2020 года у граждан появилась возможность направлять декларации на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9867432/
Снять ограничения операций по счетам теперь можно быстрее
ФНС России доработала личные кабинеты юридического лица и индивидуального предпринимателя для ускорения процесса снятия ограничений операций по счетам должников и актуализации интернет-сервиса «Банкинформ» о наличии действующих решений о приостановлении.
Теперь налогоплательщики могут сами подать электронное обращение, сообщив сведения о погашении долга перед бюджетом. Благодаря обновлению снятие ограничений по счетам будет проходить в два раза быстрее, не дожидаясь поступления в налоговые органы информации банков о перечислении денежных средств в бюджет.
Также теперь в личных кабинетах юридического лица и индивидуального предпринимателя пользователи смогут ознакомиться с документами, которые стали основанием для приостановления в соответствии с пунктом 2 статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации, с указанием суммы, в отношении которой принято такое решение, и величины непогашенного остатка по документу.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9850574/
Об особенностях формирования Реестра МСП 10.08.2020
Федеральная налоговая служба в дополнение к письму от 20 января 2020 года № ГД-4-14/615@ сообщает следующее:
Пунктом 3 постановления Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2020 года № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики» продлен на 3 месяца установленный Налоговым кодексом Российской Федерации срок представления налогоплательщиками, налоговыми агентами налоговых деклараций (за исключением налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость), налоговых расчетов о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, расчетов сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговыми агентами, расчетов по авансовым платежам, бухгалтерской (финансовой) отчетности, срок подачи которых приходится на март – май 2020 года.
В этой связи Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства будет формироваться 10 августа 2020 года с учетом вышеуказанного положения.
Обращаем особое внимание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в том числе использующих право на временное освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика по представлению налоговой отчетности, позволяющей определить величину дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за 2019 год, о том, что непредставление указанной налоговой отчетности в силу пункта 5 части 5 статьи 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» является основанием для исключения 10 августа текущего календарного года содержащихся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства сведений о таких юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях.
В соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) с 1 января 2021 года не применяется.
Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, могут перейти на следующие режимы налогообложения:
1) на упрощённую систему налогообложения.
2) индивидуальные предприниматели, привлекающие при осуществлении своей деятельности не более 15 работников, могут перейти на патентную систему налогообложения;
3) индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, могут перейти на применение налога на профессиональный доход.
Организации и индивидуальные предприниматели при применении указанных режимов освобождаются от уплаты тех же налогов, что и при ЕНВД (налог на прибыль организаций (НДФЛ), налог на добавленную стоимость, налог на имущество организаций (физических лиц).
Информация о существующих режимах налогообложения размещена на сайте ФНС России (www.nalog.ru).
Налоговая Инспекция проводит акцию
«Используй свое право - заяви льготу»!
Заявить о льготах по имущественным налогам следует заранее. Льгота по имущественным налогам физических лиц носит заявительный характер, и налогоплательщики должны самостоятельно представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие право ее предоставления.
По вопросам предоставления льгот по уплате имущественных налогов гражданам необходимо обратиться по телефону для справок 57-145.
Обращаем внимание, если льготы по имущественным налогам были заявлены ранее и срок действия документов - оснований не истек, повторное обращение в налоговый орган не требуется.
Весь перечень льгот по имущественным налогам физических лиц и документов для их заявления, размещены на сайте ФНС России www.nalog.ru
Одобрен закон об освобождении ИП и пострадавших организаций от имущественных налогов за II квартал
Совет Федерации одобрил закон, освобождающий от уплаты имущественных налогов за II квартал 2020 года следующие категории налогоплательщиков:
· всех индивидуальных предпринимателей;
· организации, которые включены на основании налоговой отчетности за 2018 год в единый реестр субъектов МСП, а также работают в отраслях экономики, в наибольшей степени пострадавших из-за распространения новой коронавирусной инфекции;
· юрлица, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые с 2017 года являются получателями грантов Президента РФ, субсидий и грантов в рамках специальных программ. Их реализуют федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления, исполнители общественно полезных услуг, поставщики социальных услуг;
· централизованные религиозные организации, учрежденные ими социально ориентированные некоммерческие организации, а также религиозные организации, входящие в структуру централизованных религиозных организаций;
· некоммерческие юрлица, включенные в реестр некоммерческих организаций, в наибольшей степени пострадавших из-за распространения новой коронавирусной инфекции.
Освобождение от уплаты предусмотрено за период владения объектами налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года:
· по налогу на имущество организаций – для всех объектов;
· по транспортному и земельному налогам – для транспортных средств и земельных участков, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской и (или) уставной деятельности;
· по налогу на имущество физлиц – для объектов недвижимости, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности.
Закон направлен на подписание Президенту Российской Федерации.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9810857/
ФНС России запустила специальный сервис для выплаты субсидий малому и среднему бизнесу
С 01.05.2020 организации и индивидуальные предприниматели, занятые в пострадавших отраслях, могут подать заявление на получение субсидий за апрель 2020 г. с 01.06.2020 за май 2020 года.
Для этого необходимо направить заявление в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, через личный кабинет налогоплательщика - юридического лица (личный кабинет налогоплательщика - индивидуального предпринимателя) или по почте.
Субсидия предоставляется для частичной компенсации затрат организаций и ИП, связанных с осуществлением ими деятельности в условиях ухудшения ситуации в связи с коронавирусом, в том числе на сохранение занятости и оплаты труда своих работников в апреле и мае 2020 года. Размер субсидии рассчитывается исходя из количества работников в марте, умноженного на 12 130 рублей (МРОТ). Для индивидуальных предпринимателей к числу работников прибавляется один человек (сам ИП).
Если индивидуальный предприниматель не имеет наемных работников, размер субсидии будет равен 12 130 рублей в месяц.
Основными условиями получения субсидии являются:
1. заявитель включён в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 1 марта 2020 года;
2. отрасль, в которой ведется деятельность заявителя, относится к отраслям, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 № 434;
3. заявитель не находится в процессе ликвидации, в отношении него не введена процедура банкротства и не принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ;
4. заявитель по состоянию на 01.03.2020 не имеет задолженности по налогам, страховым взносам более 3 тыс. рублей;
5. количество работников заявителя в месяце, за который выплачивается субсидия, составляет не менее 90% от количества работников в марте 2020 года;
6. заявитель вовремя представил отчетность СЗВ-М за март 2020 года.
По результатам рассмотрения заявления в течение трех дней налоговый орган вынесет решение, и, если условия соблюдены, Федеральное казначейство перечислит деньги в банк (но не ранее 18-го числа месяца, следующего за месяцем, за который предоставляется субсидия).
Уведомление о перечислении субсидии или сообщение об отказе в выплате субсидии с указанием причины будет направлено заявителю тем же способом, каким было направлено само заявление.
На сайте ФНС России размещена промостраница с подробной информацией об условиях получения субсидии, ее размерах и процедуре предоставления.
Кроме того, на сайте ФНС России размещен сервис по самостоятельной проверке соответствия заявителей установленным критериям для получения субсидии, а также для проверки информации о ходе рассмотрения уже поданных заявлений.
Узнать о ходе рассмотрения заявления также можно через личный кабинет налогоплательщика – юридического лица или индивидуального предпринимателя или уточнить по единому телефонному номеру Налоговой службы 8-800-222-22-22.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9756961/
Уважаемые налогоплательщики!
Межрайонная ИФНС России №7 по Амурской области приглашает Вас принять участие в публичных обсуждениях по теме «Меры поддержки для бизнеса в условиях распространения коронавирусной инфекции», которые пройдут в онлайн-формате
16 июня 2020 года в 13:30 часов на площадке ЗАО СКБ «Контур».
Рассматриваемые вопросы:
1. Предоставление субсидий из федерального бюджета и их налогообложение;
2. Порядок предоставления отсрочек (рассрочек) по уплате налогов, порядок списания налогов;
3. Изменения в налоговом законодательстве в части применения специальных налоговых режимов и налогообложения имущества.
4. Региональные меры поддержки бизнеса (с участием представителей Министерства экономического развития и внешних связей Амурской области).
Все интересующие вопросы можно задать не позднее 10.06.2020 года по электронной почте либо по телефонам 390-565, 390-512 УФНС России по Амурской области с указанием ФИО налогоплательщика, его контактного телефона. Для регистрации на онлайн-площадке СКБ «Контур» необходимо пройти по ссылке: https://events.webinar.ru/8009181/5154333
Контактные лица для связи в экстренных случаях: главный специалист-эксперт отдела информатизации Управления Исаев Антон Сергеевич, e-mail: +7(962) 2852571 и представитель АО «ПФ «СКБ Контур» Дойков Леонид Валентинович +7 (912) 0482414 (г. Екатеринбург).
Для физлиц продлен срок представления отчетов о движении средств по зарубежным счетам (вкладам) за 2019 год
Срок представления физическими лицами-резидентами отчетов о движении средств по зарубежным счетам (вкладам) за отчетный 2019 год продлен до 1 декабря 2020 года.
Так, указанный отчет за 2019 год можно представить в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». На бумаге его можно направить заказным письмом с уведомлением о вручении, а также подать лично либо через представителя, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации. Форму можно скачать на сайте ФНС России в разделе «Валютный контроль».
Напоминаем, что с 29 апреля 2020 года вступило в силу Постановление Правительства Российской Федерации от 17.04.2020 № 528, которым внесены изменения в правила представления физическими лицами отчетов о движении средств по зарубежным счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка. Отчет представляется по новым правилам начиная с отчета за 2020 год. По новым правилам физлица пока могут направить отчетность только на бумаге.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9821064/
В период распространения коронавирусной инфекции введен мораторий на проведение выездных налоговых проверок
По итогам I квартала 2020 года количество проведенных налоговыми органами Амурской области выездных проверок субъектов бизнеса сократилось на 32 %, в том числе проверок индивидуальных предпринимателей - на 50 %. Охват проверками организаций и предпринимателей составляет порядка 0,05 %.
Обращаем внимание на то, что налоговые органы проводят контрольные мероприятия, концентрируясь только на зонах максимального риска. Использование данных механизмов позволяет разграничивать компании, добросовестно исполняющих налоговые обязательства, и налогоплательщиков, в деятельности которых выявлены налоговые риски.
Основной упор во взаимодействии с данной категорией налогоплательщиков делается на побуждение к добровольному уточнению своих налоговых обязательств. По результатам данной работы 119 налогоплательщиков уточнили свои налоговые обязательства, отказавшись от применения в своей финансово-хозяйственной деятельности агрессивных схем налоговой оптимизации на сумму 548 млн рублей.
В текущих эпидемиологических и экономических условиях Федеральной налоговой службой, в соответствии с Постановлением Правительства от 02.04.2020 № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики», реализуются меры, направленные на поддержку бизнеса.
Так, с момента вступления Постановления в силу (06.04.2020) в период до 31.05.2020 приостановлено вынесение решений, проведение начатых и незавершенных выездных налоговых проверок, внесены изменения в сроки, предусмотренные ст. 100, 101, 101.4 Налогового кодекса РФ в части выездных налоговых проверок.
Также увеличен установленный налоговым законодательством срок представления документов по требованию налогового органа на 20 рабочих дней при получении соответствующих документов в период с 01.03.2020 до 31.05.2020 включительно.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9806827/
Субъекты МСП могут вернуть ошибочно перечисленные суммы субсидии
Амурские представители малого и среднего предпринимательства могут вернуть в бюджет ошибочно перечисленные суммы субсидий.
Возвраты таких субсидий необходимо осуществлять по следующим реквизитам:
Получатель: Сбербанк ПАО;
Счет получателя: 47422810000009999900;
Кор. счет получателя: 30101810400000000225;
ИНН/КПП получателя: 7707083893/773601001;
Банк получателя: ПАО СБЕРБАНК г. Москва;
БИК: 044525225.
При формировании возвратов следует обязательно указать в поле «Назначение платежа» ссылку на номер и дату платежного поручения, по которому получены средства, а также номер и дату реестра из поля «Назначение платежа» данного платежного поручения.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9809477/
Амурские парикмахеры, ателье и универсамы получат налоговые льготы
Еще больше предпринимателей в Приамурье смогут воспользоваться сниженными ставками по «упрощенке», скидками на патент и льготой по налогу на имущество организаций. Среди тех, кому станут доступны меры поддержки, — кинотеатры, аэропорты, салоны красоты, химчистки, универсамы, парикмахеры. Решение о расширении категории получателей налоговых преференций в условиях пандемии поддержали в Заксобрании области.
Депутаты в ходе заочного голосования в конце прошлой недели приняли в первом чтении законопроект, который дополнит ранее введенные налоговые льготы для наиболее пострадавших от коронавируса отраслей. Документ вносит поправки в отдельные законодательные акты области о мерах поддержки бизнеса. Так, в апреле ставки по упрощенной системе налогообложения на 2020 год были снижены с 6 до 1 % для тех, кто платит налог с доходов, и с 15 до 5 % — для системы «доход минус расход». Воспользоваться льготой, в том числе получить перерасчет за излишне уплаченный налог, дали представителям 28 видов предпринимательской деятельности, пострадавшим от пандемии. Теперь же налоговую нагрузку планируют уменьшить дополнительно по 8 видам экономической деятельности. Это аэропорты, кинотеатры, химчистки, производители одежды и изделий народных художественных промыслов, а также универсамы, торгующие товарами общего ассортимента, торговые точки с широким ассортиментом, где не преобладают продукты (прочая розничная торговля в неспециализированных магазинах). Скидку по УСН получат и предприятия по ремонту и техническому обслуживанию летательных (в том числе и космических) аппаратов, вспомогательной деятельностью, связанной с внутренним водным транспортом. Также по просьбе предпринимателей расширили еще одно направление: вместо ОКВЭД «88.91 предоставление услуг по дневному уходу за детьми» налоговые преференции распространятся на всю группу «88. Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания», сообщили АП пресс-служба Законодательного собрания Приамурья. Это уход за престарелыми и инвалидами, оказание разнообразных услуг социального характера, консультаций, материальной помощи – от осуществляющих сбор средств благотворительных организаций до учреждений профессиональной реабилитации для безработных.
Ждут представителей вышеперечисленных видов деятельности также послабления по налогу на имущество организаций. На них могут рассчитывать предприниматели, работающие в собственном помещении до 200 квадратных метров, а также бизнесмены, которые в период пандемии снизили для арендаторов стоимость арендной платы не менее чем на 50 %. Единственное условие — основной вид деятельности предпринимателя (или его арендатора) должен быть в перечне наиболее пострадавших от пандемии отраслей экономики, утвержденном правительством области.
Воспользоваться указанными льготами дополнительно смогут около 500 налогоплательщиков в Приамурье.
Для работающих по патентной системе налогообложения также готовят снизить отчисления в бюджет. Заксобрание поддержало уменьшение на 50 % размера потенциально возможного годового дохода для 18 видов деятельности, от которого в основном и зависит итоговая стоимость патента.
— В законодательстве определен перечень видов деятельности, где бизнесмены могут по выбору пользоваться либо упрощенной системой налогообложения, либо патентной. По УСН мы преференции наиболее пострадавшим отраслям предоставили. Теперь считаем необходимым сделать то же самое для тех же пострадавших отраслей, но по патентной системе, — прокомментировала инициативу председатель комитета по вопросам бюджетной, налоговой и финансовой политики Лариса Сорокина. — После принятия закона стоимость патента будет снижена вполовину, например, для парикмахерских и салонов красоты, химчисток и прачечных, предприятий по ремонту мебели, ремонту компьютеров и другого коммуникационного оборудования, ювелирных изделий и бижутерии, грузоперевозок и пассажироперевозок автомобильным транспортом, для репетиторов и так далее. Перерасчет после принятия закона получат более 200 предпринимателей.
Во втором чтении поправки утвердят на июньской сессии Заксобрания.
https://www.ampravda.ru/2020/06/01/096474.html
ФНС России начала выплаты субсидий и налоговых бонусов самозанятым
В соответствии с поручением Президента Российской Федерации Владимира Путина сегодня всем самозанятым гражданам в мобильном приложении «Мой налог» начислен дополнительный налоговый бонус в размере одного МРОТ (12 130 рублей). Этот бонус будет списываться автоматически в 2020 году в счет уплаты налога, задолженности или пени по налогу на профессиональный доход. Бонус предоставляется всем зарегистрированным плательщикам налога на профессиональный доход, а также тем, кто будет регистрироваться в 2020 году.
Кроме того, 29 мая 2020 года Председатель Правительства Российской Федерации Михаил Мишустин подписал Постановление № 783. В соответствии с документом самозанятым гражданам положена субсидия в размере налога, уплаченного за 2019 год. Субсидия выплачивается на банковскую карту, привязанную в мобильном приложении «Мой налог». Для получения субсидии заявление не требуется.
Первые субсидии для самозанятых общей суммой более чем на 1 млрд рублей сегодня направлены на банковские карты, привязанные ими в мобильном приложении «Мой налог».
В помощь самозанятым на сайте ФНС России размещены необходимые разъяснения о выплате субсидий и предоставлении бонусов, а также даны ответы на часто задаваемые вопросы.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9813565/
С 15 июня ФНС России открывает налоговые инспекции для личного приема по предварительной записи
С 15 июня ФНС России открывает налоговые инспекции для личного приема. С учетом эпидемиологической обстановки обратиться в налоговую можно по предварительной записи.
Записаться можно с 1 июня с помощью сервиса «Онлайн-запись на приём в инспекцию» или через Единый Контакт-центр ФНС России по номеру телефона 8 (800) 222-22-22.
Федеральная налоговая служба напоминает, что решить большинство вопросов по налогам можно удаленно. На сайте Службы доступны более 50 онлайн-сервисов. В Личных кабинетах для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей можно уплатить налоги, уточнить информацию по своему имуществу, отправить декларацию 3-НДФЛ и документы для получения налогового вычета за лечение, обучение или покупку недвижимости, провести сверку с бюджетом, уточнить невыясненные платежи и др.
Уплата налогов, пошлин и страховых взносов доступна онлайн и тем, кто не является пользователем Личного кабинета. Достаточно ввести реквизиты банковской карты в сервисе «Уплата налогов и пошлин».
Кроме того, онлайн можно узнать свой ИНН, подать заявление на постановку на учет, отправить документы на регистрацию компании, получить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП/ЕГРН, подтвердить статус налогового резидента России и другое.
Также в специальных разделах сайта можно ознакомиться с перечнем мер поддержки бизнеса, пострадавшего от коронавируса, и отправить заявление на субсидию.
ФНС России напоминает, что при посещении налогового органа обязательно ношение средств индивидуальной защиты в соответствии с правилами, принятыми в субъекте Российской Федерации.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9816257/
Мораторий на проверки продлен до 30 июня
Правительство продлило срок моратория на выездные налоговые проверки и проверки валютного законодательства РФ до 30 июня 2020 года включительно.
Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.05.2020 № 792 были внесены соответствующие изменения в пункты 3, 4 постановления Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».
Мера распространяется на все компании, физлиц и индивидуальных предпринимателей. Это позволит поддержать бизнес и освободить его от лишней административной нагрузки в указанный период.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9817992/
Бухгалтерская отчетность теперь доступна онлайн
ФНС России запустила государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности. В нем размещена представленная в ФНС России бухгалтерская отчетность организаций за 2019 год.
Ресурс является общедоступным. Вся размещенная в нем бухгалтерская отчетность, а также аудиторские заключения и пояснения доступны для просмотра и скачивания всем заинтересованным пользователям.
Для удобства пользователей бухгалтерская (финансовая) отчетность организаций впервые доступна для скачивания с электронной подписью ФНС России с той же юридической значимостью, что и заверенная печатью налогового органа.
Для компаний, использующих бухгалтерскую (финансовую) отчетность для масштабной аналитики, и для тех, кому нужен сразу весь массив данных, предусмотрена возможность получения абонентского обслуживания. Для них доступна ежемесячно обновляемая база бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций в том формате, в котором она поступила в ФНС России.
Подать запрос на получение абонентского обслуживания можно на сайте ресурса.
Государственным и муниципальным органам власти информация доступна для получения с помощью сервисов Системы межведомственного информационного взаимодействия (СМЭВ).
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9809967/
Правительство утвердило субсидии для самозанятых
Плательщикам налога на профессиональный доход выплатят субсидию в размере уплаченного ими налога за 2019 год. Соответствующее постановление от 29.05.2020 № 783 утверждено Правительством Российской Федерации.Субсидии будут выплачивать до конца 2020 года. Заявления плательщика не требуется, деньги поступят на банковскую карту, привязанную в приложении «Мой налог» или в личном кабинете «Мой налог».Если указано несколько банковских карт, необходимо указать действующую как основную.Подробную информацию о мерах поддержки для самозанятых, а также инструкции по привязке банковских карт можно найти в специальном разделе на сайте «Налог на профессиональный доход»
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9810848/
Прием граждан в налоговых инспекциях приостановлен с 18 мая по 22 мая включительно
Прием граждан в налоговых инспекциях Амурской области приостановлен по поручению ФНС России в период с 18.05.2020 по 22.05.2020 включительно до особого распоряжения.
Бумажную корреспонденцию, в том числе налоговую и бухгалтерскую отчетность, налогоплательщики могут сдать через боксы в инспекциях. На конвертах необходимо указать контактный номер телефона для дистанционного решения возможных вопросов. Также бумажную корреспонденцию можно направить по почте.
Удаленно решить вопрос по налогам можно с помощью сайта ФНС России. Для налогоплательщиков доступны более 50 онлайн-сервисов.
В Личных кабинетах для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей можно уплатить налоги, уточнить информацию по своему имуществу, отправить декларацию 3-НДФЛ и документы для получения налогового вычета за лечение, обучение или покупку недвижимости, провести сверку с бюджетом, уточнить невыясненные платежи и др.
Уплата налогов, пошлин и страховых взносов доступна онлайн и тем, кто не является пользователем Личного кабинета. Достаточно ввести реквизиты банковской карты в сервисе «Уплата налогов и пошлин».
Онлайн можно узнать свой ИНН или подать заявление на постановку на учет, отправить документы на регистрацию компании, получить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП/ЕГРН, подтвердить статус налогового резидента России и многое другое.
Также можно уточнить информацию о ставках и льготах по имущественным налогам, ознакомиться с письмами ФНС России, нормативными и методическими материалами и решениями по жалобам.
Кроме того, обратиться за консультацией по налогам можно по бесплатному номеру Единого Контакт-Центра ФНС России 8-800-222-2222.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9785427/
Малый и средний бизнес может получить отсрочку на выплату аренды
Территориальное управление Росимущества в Амурской области предоставляет льготы по арендным платежам малому и среднему бизнесу. В связи с распространением коронавируса для предпринимателей предусмотрена отсрочка платы по договорам аренды федерального имущества, составляющего казну Российской Федерации (в том числе земельных участков), за апрель, май, июнь 2020 года на срок, предложенный арендаторами, но не позднее 31 декабря 2021, либо отмена уплаты аренды за апрель, май, июнь этого года по ряду отраслей.
Территориальное управление оперативно рассматривает заявления, поступившие от бизнесменов. На сегодняшний день заключено 10 дополнительных соглашений на предоставление льгот. Порядок обращения с заявлением прост, формы заявлений размещены на сайте управления tu28.rosim.ru, дополнительные соглашения заключаются в кратчайший срок, регистрация дополнительных соглашений в Росреестре осуществляется территориальным управлением самостоятельно, сообщает ведомство.
Интересующую информацию по предоставлению льгот для малого и среднего предпринимательства можно получить на сайте tu28.rosim.ru, а также по телефонам:
8 (4162) 51‑59‑81, (4162) 51‑55‑96.
https://www.ampravda.ru/2020/05/14/096045.html
Руководитель ФНС Даниил Егоров: 44 тысячи предпринимателей уже получили субсидии
44 тысячи предпринимателей из пострадавших от коронавируса отраслей уже получили субсидии в размере МРОТ. Об этом заявил руководитель ФНС России Даниил Егоров на брифинге в Доме Правительства РФ.
Всего с 1 мая поступило 351 тыс. заявлений, соответствуют критериям 257 тысяч.
«Многое зависит от того, как люди подают это заявление. Если через Личный кабинет, то ошибка практически исключена, потому что в этом заявлении мы все уже предзаполнили. Все, что нужно сделать, это выбрать счет, на который хотят получить субсидию», - пояснил Даниил Егоров.
Он также рассказал, что чаще всего за субсидиями обращаются предприниматели из сфер грузоперевозок, торговли, туризма, косметологии и парикмахерских. Проверить, соответствует ли компания или индивидуальный предприниматель критериям для получения субсидии, можно на сайте Налоговой службы, - достаточно ввести ИНН. Предприниматель должен входить в реестр МСП, работать в одной из пострадавших от пандемии отраслей, не быть банкротом или в состоянии ликвидации и не иметь долгов. Даниил Егоров подчеркнул, что требование «не иметь задолженностей на 1 марта 2020 года» уже смягчено: «Налогоплательщик имеет право на субсидию, даже если у него была задолженность на 1 марта, но если к моменту подачи заявления он ее погасил, в этом случае он все равно будет иметь право на ее получение».
По предварительным данным, в России около 300 тыс. налогоплательщиков-должников.
Глава ФНС России также отметил, что Правительство уточнило и условие о количестве работников заявителя. В месяце, за который выплачивается субсидия, по сравнению с мартом сокращение не может быть больше 10% или более одного человека, что актуально для маленьких организаций.
https://www.nalog.ru/rn28/news/
Обновлен Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
В Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства были дополнительно внесены сведения о 69 тыс. предприятий МСП: 18 тыс. юридических лиц и 51 тыс. индивидуальных предпринимателей.
Данные налогоплательщики с опозданием, но представили отчетность и сведения о среднесписочной численности работников за 2018 год до 1 апреля 2020 года. Это позволило определить их статус для включения в реестр. В августе 2019 года указанные субъекты не были внесены в реестр МСП по причине отсутствия отчетности за 2018 год по состоянию на 1 июля 2019 года.
Наличие сведений о компании в реестре субъектов МСП является одним из условий для получения субсидий и других мер поддержки для предприятий, которые работают в отраслях, пострадавших от распространения COVID-19.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9781146/
Амурчанам предложено представить согласие на получение информации о задолженности через смс или электронную почту
С 1 апреля 2020 года амурские налогоплательщики, не заплатившие своевременно налоги (страховые взносы), могут получить от налоговых органов информацию в виде смс или сообщения по электронной почте о наличии задолженности по пеням, штрафам, процентам. Допускаются и другие по технологии способы такого информирования.
Указанная возможность предусмотрена изменениями в статью 31 Налогового кодекса Российской Федерации (дополнена пунктом 7).
Рассылка возможна при условии, что организация (предприниматель или физическое лицо) дала на это письменное согласие. Согласие предоставляется лично или заказным письмом по почте.
Периодичность рассылки - не чаще одного раза в квартал.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9773208/
ФНС России разъяснила порядок применения коэффициента Кд для исчисления НДПИ при добыче нефти
ФНС России разъяснила порядок применения коэффициента, характеризующего степень сложности добычи нефти (Кд), для исчисления НДПИ.
Если значение коэффициента КД менее 1, то учет добываемой нефти проводится с учетом требований, установленных п.9 ст. 339 НК РФ. Также в этом случае не реже четырех раз в месяц должно проводиться измерение количества добываемой скважинной жидкости и определение ее физико-химических свойств по каждой скважине. При анализе свойств скважинной жидкости должны определяться температура, плотность, давление, масса балласта, объем растворенного нефтяного газа.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9769602/
Разъяснен порядок применения пониженных тарифов страховых взносов для субъектов МСП
ФНС России разъяснила порядок исчисления страховых взносов по пониженным тарифам для субъектов малого и среднего предпринимательства.
В соответствии с Федеральным законом от 01.04.2020 № 102-ФЗ с 1 апреля для них до 15% снижен совокупный размер тарифов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды для части выплат и иных вознаграждений физлицам, превышающих МРОТ. При этом часть выплат гражданам, которая определяется по итогам каждого календарного месяца в размере меньшем или равном МРОТ, облагается по общеустановленным тарифам страховых взносов - 30%.
Плательщики вправе применять пониженные тарифы страховых взносов с первого числа месяца, в котором сведения о них внесены в реестр МСП, но не ранее, чем с 1 апреля 2020 года. Если плательщик исключается из реестра МСП, пониженные тарифы не применяются с первого числа месяца, когда он был исключен.
Алгоритм исчисления страховых взносов для субъектов МСП за периоды начиная с 1 апреля 2020 года доведен письмом ФНС России от 29.04.2020 № БС-4-11/7300@.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9767246/
В соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) с 1 января 2021 года не применяется.
Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, могут перейти на следующие режимы налогообложения:
1) на упрощённую систему налогообложения.
2) индивидуальные предприниматели, привлекающие при осуществлении своей деятельности не более 15 работников, могут перейти на патентную систему налогообложения;
3) индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, могут перейти на применение налога на профессиональный доход.
Организации и индивидуальные предприниматели при применении указанных режимов освобождаются от уплаты тех же налогов, что и при ЕНВД (налог на прибыль организаций (НДФЛ), налог на добавленную стоимость, налог на имущество организаций (физических лиц).
Информация о существующих режимах налогообложения размещена на сайте ФНС России (www.nalog.ru).
Амурчане могут подать декларацию о доходах на три месяца позже срока, установленного налоговым законодательством
В 2020 году около 22 тысяч амурчан обязаны задекларировать доход, полученный в 2019 году.
По состоянию на 1 апреля 2020 года около 5 тысяч физических лиц или 23 процента представили декларации по форме 3-НДФЛ за 2019 год с отражением суммы дохода.
Оставшимся 17 тысячам необходимо отчитаться в срок не позднее 30 июля 2020 года (ранее – не позднее 30.04.2020). Срок перенесен постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 №409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».
Напоминаем, что представить декларацию следует:
- при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
- при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
- при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
- при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе - в сумме до 15000 рублей, а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
- при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
Задекларировать полученные в 2019 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Срок уплаты НДФЛ:
- для налогоплательщиков - физических лиц не изменился (15.07.2020).
- для ИП перенесен на 3 месяца—15.10.2020 года.
В период распространения коронавирусной инфекции налоговые органы области рекомендуют физическим лицам свести к минимуму посещения инспекций для подачи деклараций, а воспользоваться преимуществами электронного сервиса сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Удобный интерфейс Личного кабинета предоставляет пользователям возможность автоматически переносить сведения о них в налоговую декларацию, а также избегать ошибок при заполнении формы документа.
Подключиться к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица» можно, не посещая налоговую инспекцию, с помощью подтвержденной учётной записи Единого портала государственных услуг.
При отсутствии подтвержденной записи Портала госуслуг предлагаем заполнить заявление, указав в нем адрес электронной почты, на который может быть выслан пароль для подключения к Личному кабинету.
Такое заявление с указанием телефона для связи необходимо подписать и представить в налоговый орган. Например, его можно опустить в боксы для приема документов (установлены на входе в здания налоговых органов) или направить в отсканированном виде посредством электронного сервиса сайта ФНС России nalog.ru «Обратиться в ФНС России».
В случае возникновения вопросов, связанных с налогообложением и уплатой налогов, можно проконсультироваться, позвонив по телефонам:
- территориальных налоговых органов (подробнее на сайте nalog.ru в разделе «Контакты»);
- Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9743739/
Продление сроков по представлению налоговых деклараций
Федеральная налоговая служба по вопросу продления в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 409 (далее – Постановление № 409) установленных Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – НК РФ) сроков по представлению налоговых деклараций, расчетов (далее – налоговые декларации (расчеты), налоговая отчетность), при совпадении указанных сроков с нерабочими днями, установленными указами Президента Российской Федерации от 25.03.2020 № 206 и 02.04.2020 № 239, сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 3 Постановления № 409 установленный НК РФ срок представления соответствующей налоговой отчетности, подача которой приходится на март - май 2020 года, переносится на 3 месяца. Указанное положение не влечет продление сроков уплаты налогов (авансовых платежей по налогам), в том числе в случае, когда в соответствии с НК РФ срок уплаты налога (авансового платежа по налогу) установлен не позднее даты представления налоговой декларации (расчетов).
Пунктом 6 статьи 80 НК РФ предусмотрено, что налоговая декларация (расчет) представляется в установленные законодательством о налогах и сборах сроки.
При этом конкретные сроки представления налоговой отчетности установлены положениями соответствующих глав части второй НК РФ, в том числе посредством определения календарной даты представления налоговой отчетности. Таким образом, на основании Постановления № 409 трехмесячные сроки продления представления налоговой отчетности определяются с даты, установленной в соответствующей главе части второй НК РФ.
Так, например:
если срок представления налоговой декларации по акцизам приходится на 25 апреля 2020 года, с учетом трехмесячного срока продления ее представления в соответствии с Постановлением № 409 такой срок переносится на 25 июля 2020 года;
если срок представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций приходится на 28 марта, с учетом трехмесячного срока продления ее представления в соответствии с Постановлением № 409 такой срок переносится на 28 июня 2020 года.
При этом указами Президента Российской Федерации от 25.03.2020 № 206 и 02.04.2020 № 239 с 30 марта по 3 апреля и с 4 по 30 апреля 2020 года установлены нерабочие дни.
Согласно пункту 7 статьи 6.1 НК РФ в случае, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации или актом Президента Российской Федерации выходным, нерабочим праздничным и (или) нерабочим днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Учитывая, что последний день срока на представление, например, налоговой декларации по акцизам (с учетом Постановления № 409) приходится на 25 июля 2020 года, такой срок в соответствии с пунктом 7 статьи 6.1 НК РФ переносится на 27 июля 2020 года.
ТОП-10 разъяснений по применению владельцами налогооблагаемого имущества антикризисных мер поддержки
Федеральная налоговая служба подготовила ответы на самые часто задаваемые вопросы по применению антикризисных мер поддержки для владельцев налогооблагаемого имущества.
Так, на федеральном уровне продлены сроки уплаты авансовых платежей по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогам: за первый квартал 2020 года – до 30 октября 2020 года включительно и за второй квартал – до 30 декабря включительно. Эта мера распространяется на организации – субъекты среднего и малого предпринимательства, которые на 1 марта 2020 года относятся к пострадавшим от коронавируса отраслям. Дальнейшая уплата этих авансовых платежей планируется поэтапно равными частями в течение года после наступления срока их уплаты.
Срок представления декларации по налогу на имущество организаций за 2019 год продлен для всех организаций до 30 июня 2020 года включительно.
Также руководителям органов государственной власти субъектов РФ и местного самоуправления рекомендовано предоставить компаниям и индивидуальным предпринимателям-собственникам объектов недвижимости, предоставившим отсрочку оплаты аренды по этим объектам, меры поддержки по уплате налогов на имущество организаций, имущество физических лиц и земельного налога по данному объекту за период, на который предоставлена отсрочка.
На региональном уровне высшие исполнительные органы государственной власти субъектов РФ вправе в 2020 году издавать нормативные правовые акты, предусматривающие с 1 января до 31 декабря 2020 года (включительно) продление сроков уплаты налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов (авансовых платежей по налогам), если Правительством РФ указанные сроки не продлены либо предусмотрены более ранние сроки их уплаты.
Законами субъектов РФ (по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и в городах федерального значения – по земельному налогу) и нормативными актами представительных органов муниципальных образований (по земельному налогу) могут предусматриваться дополнительные налоговые льготы, в т.ч. собственникам объектов недвижимости, снизившим арендную плату и предоставившим отсрочку оплаты аренды. При определении мер, связанных с введением таких льгот, могут использоваться рекомендации ФНС России
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9737655/
Компенсационные выплаты медицинским работникам не подлежат обложению НДФЛ
Президент России Владимир Путин подписал Федеральный закон № 121-ФЗ, который расширил перечень доходов граждан, освобождаемых от НДФЛ.
Согласно документу от НДФЛ освобождаются стимулирующие денежные выплаты из федерального бюджета за особые условия труда и дополнительную нагрузку медицинским работникам, которые задействованы в борьбе с новой коронавирусной инфекцией.
Кроме того, освобождаются от НДФЛ субсидии, выплачиваемые из федерального бюджета налогоплательщикам, включенным на 1 марта 2020 года в единый реестр МСП и ведущим деятельность в пострадавших от пандемии отраслях.
Изменения распространяются на указанные доходы, полученные начиная с 1 января 2020 года.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9742745/
ФНС России разработала форму и формат уведомления об изменении порядка исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль организаций
В течение 2020 года организации могут перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли. Соответствующие поправки в статью 286 Налогового кодекса приняты Федеральным законом от 22.04.2020 № 121-ФЗ.
Ранее такой переход был возможен только с 1 января следующего года. Организации, воспользовавшиеся таким правом, будут исчислять авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из ставки налога и фактически полученной прибыли, рассчитанной нарастающим итогом с 1 января 2020 года до окончания соответствующего месяца.
Для перехода на новую систему исчисления авансовых платежей необходимо уведомить об этом налоговый орган по месту учета организации не позднее 20-го числа месяца, на который приходится окончание отчетного периода, начиная с которого налогоплательщик переходит на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли. При переходе на новую систему с отчетного периода «четыре месяца» налогоплательщик обязан уведомить об этом налоговый орган не позднее 8 мая 2020 года.
Рекомендуемая форма и формат уведомления об изменении порядка исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль организаций, разработанные ФНС России, доведены до территориальных налоговых органов письмом от 22.04.2020 №СД-4-3/6802@.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9742752/
ФНС УПРОСТИЛА ПРОЦЕДУРУ ПРЕКРАЩЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП
Федеральная налоговая служба России (ФНС) на время пандемии упростила процедуру прекращения деятельности индивидуальных предпринимателей - теперь цифровая подпись для этого не понадобится, говорится в сообщении на сайте налоговой службы.
"ФНС России доработала сервис "Государственная регистрация ЮЛ и ИП" для направления заявления в регистрирующий орган о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя без электронной подписи. Такая возможность предоставлена индивидуальным предпринимателям на период действия ограничений в связи с коронавирусом (COVID-19)", - говорится в сообщении.
Чтобы заявить о прекращении деятельности и соответственно перестать платить налоги, индивидуальному предпринимателю теперь достаточно сформировать и направить в налоговую службу электронное заявление.
К заявлению достаточно приложить скан-образ или фотографию страниц паспорта с информацией о выдаче документа, серии и номере. Также необходимо указать ФИО лица, которому принадлежит документ, и приложить фотографию.
"Кроме того, необходимо сделать собственное фото (селфи) с этим документом, открытым на тех же страницах, для подтверждения личности", - объясняет ФНС.
В течение пяти рабочих дней на адрес электронной почты, указанной при формировании заявления, придут документы по результатам рассмотрения заявления.
https://ria.ru/20200421/1570351379.html
Изменились правила представления отчетов о движении средств по зарубежным счетам и вкладам
Правительство отменило требование о нотариальном заверении и переводе на русский язык копий подтверждающих документов, составленных на иностранном языке, которые представляют юридические лица и индивидуальные предприниматели в составе отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в иностранных банках и иных организациях финансового рынка. Новый порядок установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.04.2020 № 528 и вступает в силу 29 апреля 2020 года.
Правила уточняют и вопрос о предоставлении резидентами отчетов по мультивалютным счетам, а также о зарубежных счетах в иных организациях финансового рынка.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели представляют отчет по новым правилам, начиная с отчета за второй квартал 2020 года, а физические лица - начиная с отчета за 2020 год (до 1 июня 2021 года, а в случае закрытия счета - в течение месяца со дня его закрытия).
Отчеты, представленные до вступления в силу указанных изменений, будут считаться представленными в установленном порядке.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9740583/
КАК ПОЛУЧИТЬ ПОМОЩЬ ОТ ГОСУДАРСТВА МАЛОМУ И СРЕДНЕМУ БИЗНЕСУ?
15 апреля президент России Владимир Путин в ходе совещания с членами правительства поручил подготовить новые меры поддержки экономики в связи с пандемией коронавируса. В частности, глава государства распорядился предоставить компаниям малого и среднего бизнеса прямую безвозмездную помощь государства.
Каков размер безвозмездной помощи от государства?
Размер выплаты будет рассчитываться с учетом общей численности работников организации по состоянию на начало апреля и исходя из суммы 12 130 рублей в месяц на каждого сотрудника. Полученные средства предприятия смогут направить на решение текущих и самых неотложных задач, в том числе на выплату зарплат и на сохранение уровня оплаты труда сотрудников в апреле и мае.
Куда предпринимателям обращаться за помощью?
Представители малого и среднего бизнеса (МСБ), а также ИП могут обратиться за безвозмездной финансовой помощью государства через сайт Федеральной налоговой службы (ФНС) и по обычной почте. Об этом 16 апреля 2020 года на заседании правительства России сообщил премьер-министр Михаил Мишустин.
С 1 мая заявку на выплату можно будет подать через сервис "Личный кабинет налогоплательщика" или почтовым отправлением, заявил премьер. Программой поддержки, по словам Мишустина, смогут воспользоваться 500 тысяч представителей сегмента МСБ, у которых работают 3 млн сотрудников.
Кроме получения безвозмезной помощи, на сайте ФНС предприниматели могут выяснить, какие меры поддержки распространяются на их бизнес. Бизнесмены, в частности, могут узнать, какие отсрочки или рассрочки по уплате налога они могут получить. Если основания имеются, нужно подать заявление и обязательство соблюдения условий отсрочки в налоговый орган по месту нахождения или учета.
В каком случае можно претендовать на получение безвозмездной помощи?
Единственным обязательным условием является максимальное сохранение занятости на уровне не менее 90% от штатной численности по состоянию на 1 апреля 2020 года. По словам Путина, если это требование будет выполнено, то финансовая поддержка за апрель поступит на счет организации с 18 мая, а средства за май - в июне.
Какую еще помощь могут получить предприниматели?
По словам Мишустина, правительство расширяет программу беспроцентных кредитов на выплату зарплаты всем предприятиям наиболее пострадавших отраслей. 75% таких кредитов будут обеспечены гарантиями "ВЭБ.РФ". Программа рассчитана на 150 млрд рублей. Как заявил премьер, в программе участвуют пять банков, еще 25 могут войти в ближайшее время.
Как сказано на сайте акционерного общества "Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства" (Корпорация МСП), размер кредита будет рассчитываться следующим образом: (1 минимальный размер оплаты труда (12 130 руб.) + социальные взносы) * количество сотрудников * 6 месяцев. Проценты по этому кредиту будут покрыты из федерального бюджета, для заемщика они составят 0%. После шести месяцев этот кредит будет оформлен под 4%.
Какие компании и как смогут получить беспроцентный кредит?
Кредит смогут получить компании малого и среднего бизнеса, работающие не менее 1 года, относящиеся к отраслям, наиболее пострадавшим от коронавируса (перечень отраслей определяет правительство). Льготные кредиты от государства, как и в случае с безвозмездной помощью, можно будет получить при условии максимального сохранения занятости.
Представители малого и среднего бизнеса могут обращаться за получением кредита в банк - участник Программы стимулирования кредитования Корпорации МСП, список кредитных организаций можно найти на ее сайте.
Пять крупнейших банков России уже заявили о подготовке выдачи льготных кредитов для малых и средних предприятий, которые пострадали от COVID-2019. По состоянию на 17 апреля одобрено 2,5 тысячи заявок на 4,6 миллиарда рублей. Из них профинансировано 911 заявок на 1,7 миллиарда рублей, сообщается 18 апреля на сайте Министерства экономического развития РФ.
Куда нужно обращаться, чтобы получить кредит?
Представители малого и среднего бизнеса могут обращаться за получением кредита в банк - участник Программы стимулирования кредитования Корпорации МСП. Список участников.
https://aif.ru/money/company/kak_poluchit_pomoshch_ot_gosudarstva_malomu_i_srednemu_biznesu
Получить налоговый вычет или заявить о доходе можно через приложение «Налоги ФЛ»
Теперь в приложении «Налоги ФЛ» пользователи устройств на платформах IOS и Android могут сформировать и направить декларацию 3-НДФЛ по наиболее распространенным жизненным ситуациям. Это можно сделать по облегченным сценариям всего в несколько кликов.
Так, через мобильное приложение можно задекларировать доход от сдачи недвижимости в аренду. Также тут можно заявлять налоговые вычеты: имущественный - на покупку или строительство недвижимости, социальные - за обучение и за лечение или покупку лекарств.
Чтобы воспользоваться новой функцией, необходимо в разделе «обращения» выбрать его вид: заявить о доходе либо получить налоговый вычет, выбрать сценарий и пройти короткий опрос.
Отличительная черта заполнения деклараций в мобильном приложении - возможность сформировать конечный документ, указав всего несколько значений. Если короткий сценарий не учитывает ситуацию пользователя, то приложение предложит пройти заполнение полной декларации в web-версии Личного кабинета.
В 2019 через Личный кабинет было подано более 2 млн деклараций 3-НДФЛ, в 2020 году представлено уже более 1,7 млн таких деклараций.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9734079/
В Реестр МСП внесены сведения о социальных предприятиях
ФНС России внесла в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства сведения о наличии статуса социального предприятия у 1197 юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Актуальную информацию о количестве субъектов малого и среднего предпринимательства со статусом социального предприятия можно получить при помощи расширенного поиска «Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства».
Сведения о субъектах малого и среднего предпринимательства, имеющих статус социального предприятия, представляются в ФНС России уполномоченными органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации ежегодно в порядке, установленном Министерством экономического развития.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9732584/
Амурские налогоплательщики должны знать о последствиях внесения недостоверных сведений в Единый госреестр юридических лиц
На сегодняшний день в Едином государственном реестре юридических лиц содержатся записи о недостоверности сведений в отношении 1895 амурских организаций (14% от общего количества зарегистрированных юридических лиц).
Напоминаем, что, начиная с 2016 года, налоговые органы получили право проверять достоверность вносимых и уже внесенных в ЕГРЮЛ сведений, например, о нахождении по адресу, наличии офиса и т.п.
Кроме того, налоговые органы могут вносить запись в ЕГРЮЛ о том, что сведения, предоставленные компанией, не достоверны (например, об адресе, руководителе).
Процедура принятия решения о внесении в реестр записи о недостоверности сведений построена на презумпции невиновности. Прежде чем принять такое решение, налоговый орган пытается связаться с организацией. Если ее найти не удалось, составляется протокол осмотра. Далее компании дается еще месяц на то, чтобы подтвердить достоверность сведений о себе, и только по его истечении налоговый орган принимает решение о внесении записи о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ.
Кроме этого, налоговые органы наделены правом исключать из реестра организацию, в отношении которой более полугода назад внесена запись о недостоверности сведений (п. 5 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ). Основанием для принятия решения об исключении организации из ЕГРЮЛ будет являться только запись о недостоверности сведений в реестре. Представление отчетности, ведение деятельности не является в данном случае объективной причиной для не принятия регистрирующим (налоговым) органом такого решения.
Во избежание негативных последствий для деятельности фирмы, которые повлекут за собой исключение организации из реестра по решению регистрирующего органа, необходимо своевременно реагировать на письма налогового органа о выявленных фактах недостоверности сведений и вносить в реестр изменения в такие сведения.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9731257/
ФНС России разъяснила порядок выхода из состава учредителей некоммерческих организаций
ФНС России разъяснила, что учредители не всех некоммерческих организаций имеют право выходить из состава их учредителей.
До 2016 года учредители некоммерческих организаций не имели возможности выходить из состава учредителей таких организаций. В соответствии с Федеральным законом от 31.01.2016 № 7-ФЗ такое право получили учредители некоммерческих корпораций, фондов и автономных некоммерческих организаций.
Чтобы выйти из состава учредителей данное лицо должно представить, согласно п. 2.2 ст. 17 и ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, в регистрирующий орган по месту нахождения организации заявление по форме № Р14001 лично, в электронном виде или по почте.
ФНС России обращает внимание, что данное правило не распространяется на религиозные организации. Их учредители сохраняют свой статус в качестве учредителей таких организаций.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9722593/
Об уведомлении, об изменении порядка исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль организации
На основании письма ФНС России от 22.04.2020 № СД-4-3/6802@ Федеральная налоговая служба сообщает, что Федеральным законом от 22.04.2020 №121-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Федеральный закон №121-ФЗ) статья 286 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) дополнена пунктом 2.1, согласно которому налогоплательщики, уплачивающие в налоговом периоде 2020 года ежемесячные авансовые платежи в течение отчетного (налогового) периода, вправе перейти до окончания налогового периода 2020 года на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли, уведомив об этом налоговый орган по месту нахождения организации (по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика).
Уведомление (КНД1150103) должно быть представлено не позднее 20-го числа месяца, на который приходится окончание отчетного периода, начиная с которого налогоплательщик переходит на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли. При переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли начиная с отчетного периода четыре месяца налогоплательщик обязан уведомить об этом налоговый орган не позднее 8 мая 2020 года.
Налоговая Инспекция проводит акцию
«Используй свое право - заяви льготу»!
Заявить о льготах по имущественным налогам следует заранее. Льгота по имущественным налогам физических лиц носит заявительный характер, и налогоплательщики должны самостоятельно представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие право ее предоставления.
По вопросам предоставления льгот по уплате имущественных налогов гражданам необходимо обратиться по телефону для справок 57-145.
Обращаем внимание, если льготы по имущественным налогам были заявлены ранее и срок действия документов - оснований не истек, повторное обращение в налоговый орган не требуется.
Весь перечень льгот по имущественным налогам физических лиц и документов для их заявления, размещены на сайте ФНС России www.nalog.ru
В налоговых органах области временно приостановлен личный прием граждан
В целях защиты жителей Амурской области от коронавирусной инфекции личный прием граждан руководством УФНС России по Амурской области и Межрайонных ИФНС России по Амурской области не проводится.
Такое решение было принято в областной налоговой службе, на заседании оперативного штаба по предупреждению распространения коронавирусной инфекции.
Руководство УФНС России по Амурской области призывает жителей области отнести к этой вынужденной мере с пониманием и минимизировать личное посещение налоговых органов. Тем более что сейчас созданы благоприятные условия для дистанционного взаимодействия, и налогоплательщики, желающие задать вопрос, могут это сделать в режиме он-лайн, направив обращение через электронный сервис сайта ФНС России «Обратиться в ФНС России» или открытые «Личные кабинеты».
Кроме того, налогоплательщики имеют возможность обратиться с вопросами по номерам телефонов налоговых инспекций, размещенным в региональном разделе сайта ФНС России в рубрике «Контакты».
О восстановлении графика приема будет сообщено дополнительно.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9693984/
В Приморье снизят налоги для туротрасли и сферы услуг
В Приморье приняли первый пакет мер для поддержки малого и среднего бизнеса, пострадавшего от кризиса, вызванного коронавирусом.
Как сообщает пресс-служба регионального правительства, для предприятий туристической отрасли и сферы услуг, находящихся на упрощенной системе налогообложения, налог снизят с шести до одного процента, гостиницы и хостелы освободят от уплаты налога на имущество, в три раза снизят транспортный налог для компаний-перевозчиков. Изменения в законодательство одобрили сегодня депутаты краевого Законодательного собрания.
По словам зампреда правительства Приморья Константина Шестакова, меры поддержки разработаны для снижения налоговой нагрузки в тех отраслях, которые пострадали из-за ограничений, связанных с распространением коронавируса, больше всего. Это пять сфер бизнеса - транспортные компании, работающие на международном направлении, гостиницы и хостелы, туристические компании, организаторы массовых мероприятий и организации культуры и спорта.
"Уже сейчас мы видим существенные потери у бизнеса в этих направлениях. Так, в гостиницах загрузка снизилась до 5 процентов, у туристических предприятий региона - туроператоров и турагентов, - выручка упала до нуля. Это более 18 тысяч рабочих мест, поэтому необходимо принять оперативные меры для поддержки регионального бизнеса, - пояснил Константин Шестаков.
Помимо этого, он отметил, что предложения по поддержке малого и среднего бизнеса Приморья направлены в Правительство РФ. В их числе - предложение о введении "налоговых каникул".
В региональном министерстве экономического развития пояснили, что законопроект был разработан совместно с бизнес-объединениями Приморского края и аппаратом уполномоченного по защите прав предпринимателей. Принимаемые меры позволят снизить налоговые отчисления для более чем трех тысяч хозяйствующих субъектов края, что позволит сохранить до 7,5 тысячи рабочих мест.
Кроме того, сегодня на заседании Законодательного собрания был принят другой законопроект - о выделении из резервного фонда края 500 миллионов рублей на борьбу с коронавирусом. Средства направят на медицину, закупку средств защиты и проведение других превентивных мероприятий.
https://rg.ru/2020/03/25/reg-dfo/v-primore-sniziat-nalogi-dlia-turotrasli-i-sfery-uslug.html
ФНС России приостанавливает до 1 мая 2020 года проведение проверок
До 1 мая 2020 года ФНС России приостанавливает назначение выездных налоговых проверок, проверки пользователей онлайн-касс, а также контрольные мероприятия по соблюдению требований валютного законодательства и вопросам госрегулируемых видов деятельности в области азартных игр и лотерей в отношении всех категорий налогоплательщиков, в том числе малого и среднего бизнеса. Соответствующий приказ подписал руководитель ФНС России Даниил Егоров в рамках исполнения поручения Председателя Правительства Российской Федерации Михаила Мишустина о минимизации рисков распространения коронавирусной инфекции.
Выездные проверки, начатые ранее, также приостановлены. Незавершенные проверки применения ККТ и валютного законодательства, а также незаконченное производство по делам об административных правонарушениях будет осуществляться без непосредственного контакта с налогоплательщиками (по телекоммуникационным каналам связи, через личный кабинет налогоплательщика, по почте).
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9685807/
За два месяца 2020 года в консолидированный бюджет Амурской области поступило около 5,6 млрд рублей налогов и сборов
По данным статистической налоговой отчетности за 2 месяца 2020 года в консолидированный бюджет Амурской области мобилизовано около 5,6 млрд рублей налогов и сборов, администрируемых Федеральной налоговой службой.
В бюджете области налоговые поступления распределены следующим образом: в региональный бюджет – около 4,2 млрд рублей, что выше уровня поступлений 2019 года почти на 365 млн рублей, в доходы местных бюджетов – более 1,4 млрд рублей, что больше соответствующих показателей прошлого года почти на 142 млн рублей.
Наибольшая часть доходов областного бюджета обеспечена налогом на доходы физических лиц ( 58% или более 2,4 млрд рублей) и налогом на прибыль организаций (23% или около 960 млн рублей).
Основная доля поступлений в местные бюджеты также сформирована налогом на доходы физических лиц (74% или более 1 млрд рублей).
Одной из задач, стоящих перед налоговыми органами, стало обеспечение эффективного администрирования страховых взносов. По итогам работы за январь-февраль 2020 года во внебюджетные фонды поступило более 4,6 млрд рублей, что на 5,4% или на 238 млн рублей больше аналогичного периода 2019 года, в т.ч. в бюджет Пенсионного фонда – около 3,5 млрд рублей, что на 5%, или почти на 166 млн рублей больше, чем в 2019 году.
Более подробную информацию о поступлении налогов и сборов, администрируемых ФНС России, с территории области можно посмотреть по нижеприведенным ссылкам:
- Структура и объемы налоговых платежей в федеральный бюджет;
- Структура и объемы налоговых платежей в региональный бюджет;
- Структура и объемы налоговых платежей в местный бюджет;
- Структура и объемы платежей во внебюджетные фонды Российской Федерации.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9688263/
Межрайонная ИФНС России №7 по Амурской области сообщает, что с 01.04.2020 по 01.05.2020 прием налогоплательщиков в субботние дни приостановлен.
В случаи необходимости предлагаем воспользоваться электронными сервисами и услугами ФНС России и Управления, размещенными на официальных сайтах www.nalog.ru
Межрайонная ИФНС России №7 по Амурской области сообщает, что с 27.03.2020 по 03.04.2020 прием и обслуживание налогоплательщиков исключительно по предварительной записи посредством интерактивного сервиса ФНС России «Онлайн-запись на прием в инспекцию».www.nalog.ru .
Налоговая Инспекция проводит акцию
«Используй свое право - заяви льготу»! Поторопитесь заявить о льготах до 1 апреля 2020 года
Заявить о льготах по имущественным налогам следует заранее. Льгота по имущественным налогам физических лиц носит заявительный характер, и налогоплательщики должны самостоятельно представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие право ее предоставления.
В целях корректного проведения массового расчета налогов Инспекция просит предоставить соответствующее заявление до 1 апреля 2020 года.
По вопросам предоставления льгот по уплате имущественных налогов гражданам необходимо обратиться кабинет 311 окно №2. Телефон для справок 57-145.
Обращаем внимание, если льготы по имущественным налогам были заявлены ранее и срок действия документов - оснований не истек, повторное обращение в налоговый орган не требуется.
Весь перечень льгот по имущественным налогам физических лиц и документов для их заявления, размещены на сайте ФНС России www.nalog.ru
«Не забудьте задекларировать свои доходы!»
Представить декларацию о доходах, полученных в 2019 году, необходимо до 30 апреля 2020 года.
Представить декларацию 3-НДФЛ необходимо, если в 2019 году налогоплательщик продал квартиру, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников. (ст. 228 НК РФ)
Отчитаться о своих доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.(ст. 227 НК РФ)
Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.
Если налогоплательщик не представит декларацию до 30 апреля или не уплатит налог вовремя, то за эти нарушения предусмотрено наказание.
Штраф за непредставление декларации в срок - 5% не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Штраф за неуплату НДФЛ - 20% от суммы неуплаченного налога.
Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2020 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.
В целях профилактики коронавируса налогоплательщикам рекомендовано, по возможности, не посещать налоговые инспекции
Межрайонная ИФНС России №7 по Амурской области рекомендует налогоплательщикам воздержаться от посещения налоговых органов и предлагает перейти на дистанционное взаимодействие.
Максимум полезной информации для различных категорий налогоплательщиков представлено на сайте ФНС России www.nalog.ru - разделы «Физические лица», «Индивидуальные предприниматели» и «Юридические лица».
С полным перечнем действующих электронных сервисов можно ознакомиться, пройдя по ссылке на верхней панели главной страницы сайта «Сервисы и госуслуги».
Предлагаем запрашивать необходимую информацию через «Личные кабинеты» (при наличии доступа), в том числе справки о состоянии расчетов с бюджетом, выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП и т.п.
Обращаем внимание, что физические лица для получения налоговых вычетов и декларирования доходов за 2019 год также могут направить декларацию 3-НДФЛ через «Личный кабинет».
Заменить личное общение с налоговым инспектором можно, направив обращение посредством сервиса «Обратиться в ФНС России», задав вопрос специалистам Единого контакт-центра ФНС России по номеру 8-800-222-222-2, либо позвонив на телефоны инспекций (размещены на главной странице сайта в рубрике «Контакты»).
Также сообщаем, что прием по личным вопросам Начальником Межрайонной ИФНС России №7 по Амурской области временно приостановлен.
Благодарим за понимание!
Амурским предпринимателям необходимо своевременно погасить задолженность по страховым взносам
Около 1700 амурских предпринимателей, фактически прекративших свою деятельность, но не снятых с налогового учета, имеют задолженность по страховым взносам в сумме более 29 млн рублей.
Обращаем особое внимание, что в соответствии с законодательством Российской Федерации гражданин обязан уплачивать страховые взносы с момента приобретения им статуса предпринимателя и до момента прекращения физическим лицом деятельности в качестве ИП.
Если финансово-хозяйственная деятельность фактически отсутствует, областная налоговая служба рекомендует прекратить деятельность в качестве индивидуального предпринимателя в порядке, установленном законодательством о государственной регистрации.
При оформлении документов, необходимых для государственной регистрации прекращения деятельности, можно воспользоваться информацией (включая пошаговую инструкцию), размещенной на сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru) в разделе «Индивидуальные предприниматели», подразделы «Меня интересует»/«Прекращение деятельности ИП».
При прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе. Например, если запись о закрытии предпринимателя внесена в единый государственный реестр 28 марта, то уплатить страховые взносы необходимо не позднее 11 апреля.
В случае неуплаты сумм страховых взносов в добровольном порядке начисляются пени за каждый день просрочки платежа.
Кроме того, наличие непогашенного долга является основанием для обращения сотрудников налоговых органов за его взысканием в службу судебных приставов, которые могут принять ограничительные меры (в том числе, приостановить операции на счетах должника в банке, арестовать его имущество, ограничить выезд должника за пределы Российской Федерации). Взыскание задолженности в судебном порядке также влечет дополнительные траты для должников в виде уплаты государственной пошлины и исполнительского сбора судебным приставам.
Оплатить страховые взносы, узнать актуальную информацию о задолженности можно в «Личном кабинете индивидуального предпринимателя» сайта ФНС России nalog.ru, с помощью группы сервисов «Уплата налогов и пошлин». Также необходимая информация содержится в разделах «Индивидуальные предприниматели», «Физические лица» сайта налоговой службы.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9680946/
Организации могут сверить с налоговыми органами сведения о своих налогооблагаемых земельных участках и транспортных средствах
По обращениям организаций налоговые органы проводят сверку сведений Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН) о принадлежащих компаниям земельных участках и транспортных средствах, сведения о которых получены в соответствии со ст. 85 НК РФ. Для этого налогоплательщикам рекомендуется в установленном порядке получить выписки из ЕГРН.
Если по мнению налогоплательщика, сведения ЕГРН не совпадают с информацией в официальных ресурсах ГИБДД МВД России, органов гостехнадзора, ГИМС МЧС России, органов Росморречфлота, Росавиации, Росреестра, рекомендуется сообщить об этом в налоговую инспекцию по месту нахождения транспортного средства или земельного участка. При этом целесообразно указать, в каких именно данных выявлены расхождения. После проверки информации, в том числе с помощью межведомственного электронного взаимодействия, налоговый орган актуализирует сведения ЕГРН при наличии оснований, предусмотренных НК РФ, и проинформирует налогоплательщика.
Напомним, что со следующего года отменяется обязанность юридических лиц по представлению в налоговые органы деклараций по транспортному и земельному налогам за 2020 год и последующие периоды. Одновременно вводится порядок направления налогоплательщикам-организациям и их обособленным подразделениям сообщений об исчисленных суммах указанных налогов.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9673817/
С 1 апреля ФНС России начнет получать сведения о социальных предприятиях для Реестра МСП
С 1 по 5 апреля 2020 года уполномоченные органы исполнительной власти регионов представят перечень субъектов малого и среднего предпринимательства, имеющих статус социального предприятия. С 10 апреля ФНС России начнет вносить эти сведения в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.
Сведения будут представлены в ФНС России в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью.
Перечень субъектов малого и среднего предпринимательства, имеющих статус социального предприятия, формируется в виде файла. Также сведения можно ввести вручную непосредственно в сервисе «Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства» после соответствующей авторизации.
https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9666916/
С 1 января 2020 года изменился порядок представления бухгалтерской отчетности
С 1 января 2020 года амурским налогоплательщикам больше не требуется представлять бухгалтерскую отчетность в органы государственной статистики.
Сдавать ее необходимо только в налоговые органы, по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
При этом для субъектов малого предпринимательства (среднесписочная численность не более 100 человек и доход не более 800 млн рублей), предусмотрена отсрочка в переходе на новый порядок, а именно:
- в 2020 году бухгалтерская отчетность представляется такими налогоплательщиками в виде электронного документа через оператора электронного документооборота или в виде бумажного документа;
- с 2021 года - только в электронном виде через оператора электронного документооборота.
Изменения, внесенные Федеральным законом от 28.11.2018 N 444-ФЗ, действуют с 1 января 2020 года. Поэтому бухгалтерскую отчетность за 2019 год следует представлять уже по новым правилам.
С 2020 года ФНС России начнет формировать государственный информационный ресурс, который будет содержать информацию о бухгалтерской отчетности организаций. Годовую бухгалтерскую отчетность, которая ляжет в основу нового информационного ресурса, организации должны будут представлять в налоговый орган в те же сроки, что и в органы статистики, то есть не позднее трех месяцев после окончания отчетного года.
Налог на доходы с материальной выгоды: особенности уплаты при использовании ипотеки под 2%
В настоящее время в социальных сетях распространяется информация о том, что «При выдаче кредита под 2% клиент обязан будет платить налог. По ставке возникает мат. выгода, т.к. по кредиту ставка – менее 2/3 от ключевой ставки…». Такая недостоверная информация беспокоит граждан – участников программы «Дальневосточная ипотека».
На основании пп. 1 п. 2 ст. 212 Налогового кодекса Российской Федерации при получении дохода в виде материальной выгоды налоговая база определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, исчисленной исходя из 2/3 действующей ставки рефинансирования, установленной Банком России (ключевой ставки) на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.
Однако необходимо учитывать, что такой доход облагается НДФЛ, если соблюдается хотя бы одно из следующих условий (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ):
- физлицо-заемщик и заимодавец (банк) признаны взаимозависимыми лицами либо заемщик состоит с ним в трудовых отношениях;
- экономия на процентах является материальной помощью либо формой встречного исполнения заимодавцем обязательства перед заемщиком (например, оплатой за оказанные им услуги).
Обращаем внимание, что взаимозависимые лица - это организации и физические лица, отношения между которыми могут влиять на условия их сделок.
Взаимозависимость возникает из-за участия в уставном капитале, наличия полномочий по назначению руководства фирмы, должностного подчинения или семейных связей. Перечень ситуаций, когда лица будут взаимозависимы, перечислен в п. 2 ст. 105.1 НК РФ.
Учитывая, что многие участники программы «Дальневосточная ипотека» не являются взаимозависимыми лицами с банками, предоставляющими им кредит, и не работают в них по трудовым договорам, такие физические лица не являются плательщиками налога на доходы за пользование ипотечным кредитом под 2%.
Налоговая Инспекция проводит акцию
«Используй свое право - заяви льготу»! Поторопитесь заявить о льготах до 1 апреля 2020 года.
Заявить о льготах по имущественным налогам следует заранее. Льгота по имущественным налогам физических лиц носит заявительный характер, и налогоплательщики должны самостоятельно представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие право ее предоставления.
В целях корректного проведения массового расчета налогов Инспекция просит предоставить соответствующее заявление до 1 апреля 2020 года.
По вопросам предоставления льгот по уплате имущественных налогов гражданам необходимо обратиться кабинет 311 окно №2. Телефон для справок 57-145.
Обращаем внимание, если льготы по имущественным налогам были заявлены ранее и срок действия документов - оснований не истек, повторное обращение в налоговый орган не требуется.
Весь перечень льгот по имущественным налогам физических лиц и документов для их заявления, размещены на сайте ФНС России www.nalog.ru
«Налогоплательщиков просим погасить задолженность!»
Межрайонная инспекция ФНС России № 7 по Амурской области сообщает, что 2 декабря прошел срок уплаты имущественных налогов за 2018 год. Однако не все жители г. Сковородино и Сковородинского района, исполнили законодательно установленную обязанность по уплате налоговых обязательств. Также Инспекция напоминает, что за несвоевременную уплату налогов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки платежа.
Кроме того, при выезде за пределы Российской Федерации налогоплательщики, имеющие неоплаченные долги по налогам, могут столкнуться с трудностями при пересечении границы.
Проверить наличие задолженности граждане могут самостоятельно с помощью online-сервиса ФНС России (www.nalog.ru): "Личный кабинет налогоплательщика".
Для доступа к сервису понадобятся логин и пароль, который можно получить в любой налоговой инспекции на территории РФ при предъявлении паспорта.
«Не забудьте задекларировать свои доходы!»
Представить декларацию о доходах, полученных в 2019 году, необходимо до 30 апреля 2020 года.
Представить декларацию 3-НДФЛ необходимо, если в 2019 году налогоплательщик продал квартиру, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников. (ст. 228 НК РФ)
Отчитаться о своих доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.(ст. 227 НК РФ)
Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.
Если налогоплательщик не представит декларацию до 30 апреля или не уплатит налог вовремя, то за эти нарушения предусмотрено наказание.
Штраф за непредставление декларации в срок - 5% не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Штраф за неуплату НДФЛ - 20% от суммы неуплаченного налога.
Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2020 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.
При расчете налога на доходы амурским налогоплательщикам необходимо учесть изменения с 2020 года
Одно из самых важных изменений, касающееся примерно 20 000 работодателей Амурской области - до 1 марта года налоговым агентам теперь следует представлять сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ и расчетов по форме 6-НДФЛ. Таким образом, справки по форме 2-НДФЛ за 2019 год необходимо будет представить не позднее 2 марта 2020 года, а не 1 апреля, как было раньше.
С отчетности за I квартал 2020 года изменен порог численности работников, при котором работодатели обязаны представлять отчетность по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховым взносам в электронной форме. Он снизился с 25 до 10 человек. Примерно 1 600 работодателей должны отчитаться по каналам связи в налоговые органы области.
Кроме того, налоговые агенты с несколькими обособленными подразделениями на территории одного муниципального образования смогут представлять отчетность по НДФЛ и перечислять удержанные суммы налога в бюджет по месту нахождения одного из них.
Те работодатели, которые планируют, начиная с 2020 года применять данный порядок, обязаны представить в налоговые органы уведомление о выборе налогового органа по форме, утвержденной приказом ФНС России от 06.12.2019 № ММВ-7-11/622@, в период с 1 по 31 января 2020 года.
Около 300 амурским индивидуальным предпринимателям с 1 января 2020 года не нужно будет представлять налоговые декларации о предполагаемом доходе физических лиц по форме 4-НДФЛ. Также изменен порядок расчета авансовых платежей по НДФЛ у ИП и других лиц, занятых частной практикой. Отныне по итогам отчетных периодов они начнут исчислять сумму авансовых платежей сами, исходя из фактически полученных доходов и налоговых вычетов, а не на основании уведомлений об уплате НДФЛ, рассчитанного налоговым органом с предполагаемого дохода.
Важно помнить о том, что с нового года перечень выплат гражданам, которые освобождаются от НДФЛ, расширился. Основные из тех, которые в него вошли:
- единовременные выплаты педагогам до 1 млн рублей, финансовое обеспечение которых осуществляется в соответствии с государственной программой на 2020-2022 годы;
- все виды доходов граждан, пострадавших в ЧС, полученные в денежной или натуральной форме, начиная с 2019 года;
- матпомощь студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам до 4 тысяч рублей за календарный год;
- господдержка многодетных семей на погашение ипотеки в размере задолженности, не превышающая 450 тысяч рублей.
Упростился порядок получения социального налогового вычета на лечение. Из него исключили требование о наличии приобретенных лекарств в утвержденном перечне (с 2019 года). По итогам 2019 года примерно 3 500 амурчан воспользовались правом получения такого вычета.
Уточнен порядок определения налоговой базы по НДФЛ при продаже недвижимого имущества, которое было поставлено на кадастровый учет в течение года. Теперь кадастровая стоимость по нему берется на дату постановки на кадастровый учет.
Также с налогового периода 2019 года устраняется возможность двойного налогообложения при исчислении НДФЛ с полученного в дар имущества. Так, при его продаже облагаемый налогом доход может быть уменьшен на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении данного имущества, или на расходы дарителя на его приобретение, которые ранее не были им учтены при налогообложении.
Истекает срок для представления организациями деклараций по транспортному и земельному налогам за 2019 год
Не позднее 3 февраля организациям необходимо представить налоговые декларации по транспортному и земельному налогам за 2019 год (ст. 363.1, 398 НК РФ). Отчетность по указанным налогам сдается в последний раз – с 2021 года она отменена Федеральным законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ, начиная с отчётности за налоговый период 2020 года.
При составлении деклараций по транспортному налогу применяются изменения, предусмотренные приказом ФНС России от 26.11.2018 № ММВ-7-21/664@, по земельному налогу – приказом ФНС России от 30.08.2018 № ММВ-7-21/509@. При расчете транспортного налога теперь не используется федеральная льгота для транспортных средств массой более 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы «Платон». В форме декларации актуализированы коды видов налогооблагаемых транспортных средств с учетом положений законодательства об их регистрации. В порядок заполнения декларации по земельному налогу внесены изменения, позволяющие учитывать налоговую базу при изменении кадастровой стоимости земельного участка в течение налогового периода.
Контрольные соотношения показателей формы налоговой декларации по земельному и транспортному налогу размещены на сайте ФНС России.
Утверждена методика проведения экспертизы моделей ККТ и технических средств оператора фискальных данных
Опубликован приказ, утверждающий методику проведения экспертизы моделей контрольно-кассовой техники и технических средств оператора фискальных данных, а также соискателя разрешения на их обработку.
Теперь модели ККТ, а также аппаратные, программные и программно-аппаратные средства, используемые оператором ФД при их обработке, проверяются на соответствие требованиям российского законодательства. Проводить экспертизу будут специализированные компании, включенные в реестр экспертных организаций.
Также в методике приводится перечень материалов, предоставляемых для проведения экспертизы ККТ. В него входят сам образец кассовой техники с документами на него (с указанием наименования изготовителя, модели и заводского номера), комплект эксплуатационной технической документации, а также заверенные копии выписок из положительных заключений экспертизы по результатам оценки влияния модели ККТ на фискальные накопители.
Перед началом проведения экспертизы подписывается акт приема-передачи образца ККТ и необходимой документации. Экспертная организация откажет в проведении проверки, если документы представлены не в полном объеме.
Экспертиза будет проводиться с участием не менее двух экспертов в течение не более двух месяцев с даты подписания акта-приема. За это время проверяющие должны провести необходимые проверки и испытания модели, оформить протокол испытаний, а также заключение о соответствии или несоответствии модели ККТ требованиям российского законодательства. https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9502045/
Амурчане могут вернуть госпошлину по новым основаниям
С 1 января 2020 года амурчане могут вернуть ранее уплаченную госпошлину, если уполномоченным органом (должностным лицом), совершающим юридически значимое действие, заявление плательщика пошлины возвращено без рассмотрения.
Порядок и основания возврата государственной пошлины закреплены в статье 333.40 Налогового кодекса РФ.
Для возврата госпошлины необходимо подать заявление в адрес органа (должностного лица), уполномоченного совершать юридически значимые действия, за которые уплачена (взыскана) госпошлина, с приложением подлинных платежных документов (в случае, если государственная пошлина уплачена в наличной форме) или копии платежных документов (при безналичной оплате).
С нового года предусмотрена подача такого заявления в электронной форме, в том числе через Портал государственных услуг Российской Федерации.
При этом, начиная с 1 января 2020 года, при наличии информации об уплате госпошлины, содержащейся в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах, представление подтверждающих документов не требуется.
Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
Обращаем внимание, что заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах, а также мировыми судьями, подается в налоговый орган по месту нахождения суда, в котором рассматривалось дело.
О порядке применения специальных налоговых режимов в виде ЕНВД и патентной системы налогообложения при реализации товаров, не относящихся к розничной торговле с 01.01.2020
Федеральная налоговая служба в связи с поступающими запросами от налогоплательщиков, применяющих систему налогообложения в виде единого налога на
вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее - ЕНВД) и патентную систему налогообложения (далее - ПСН) о порядке применения данных специальных налоговых режимов при реализации товаров, не относящихся к розничной торговле с 01.01.2020, сообщает следующее.
Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» внесены изменения в пункт 2.3 статьи 346.26, статью 346.27, подпункт 1 пункта 3 статьи 346.43 и подпункт 4 пункта 6 статьи 346.45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), в соответствии с которыми с 01.01.2020 к розничной торговле в целях ЕНВД и ПСН не относится реализация лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками в соответствии с Федеральным законом от 12.04.2010 № 61-ФЗ «Об обращении лекарственных средств», обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками по перечню кодов Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности и (или) по перечню кодов товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза, определяемых Правительством Российской Федерации.
Пункт 2.3 статьи 346.26 Кодекса (в редакции, действующей с 01.01.2020) предусматривает, что если по итогам налогового периода у налогоплательщика ЕНВД при осуществлении розничной торговли была осуществлена реализация товаров, не относящихся к розничной торговле в соответствии с абзацем двенадцатым статьи 346.27 Кодекса, он считается утратившим право на применение ЕНВД и перешедшим на общий режим налогообложения с начала налогового периода, в котором были допущены нарушения указанных требований.
При этом в соответствии с пунктом 2 статьи 346.13 Кодекса организации и индивидуальные предприниматели, которые перестали быть налогоплательщиками единого налога на вмененный доход, вправе на основании уведомления перейти на упрощенную систему налогообложения (далее – УСН) с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход. В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате ЕНВД.
Подпункт 4 пункта 6 статьи 346.45 Кодекса (в редакции, действующей с 01.01.2020) предусматривает, что налогоплательщик считается утратившим право на применение ПСН и перешедшим на общий режим налогообложения (на УСН, на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима налогообложения) с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, в случае, если в течение налогового периода налогоплательщиком, применяющим ПСН в отношении розничной торговли, была осуществлена реализация товаров, не относящихся к розничной торговле в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 346.43 Кодекса.
Исходя из изложенного, в отношении предпринимательской деятельности по реализации товаров, не признаваемой розничной торговлей, налогоплательщик вправе применять общий режим налогообложения или УСН.
В отношении реализации товаров, относящейся к розничной торговле, налогоплательщик вправе продолжить применять ЕНВД или ПСН при условии соблюдения ограничений, установленных главами 26.3 и 26.5 Кодекса.
При этом если налогоплательщик, применяющий ЕНВД или ПСН, совмещает этот режим налогообложения с УСН или общей системой налогообложения, то полученные им доходы от реализации товаров, не относящейся к розничной торговле в целях применения ЕНВД и ПСН, подлежат налогообложению в соответствии с УСН или общим режимом налогообложения.
Уважаемые налогоплательщики!
В сети Интернет, а также социальных аккаунтах распространяется фейковый видеоролик, автор которого утверждает о добровольной (по желанию) уплате налогов физическими лицами.
Данное утверждение противоречит нормам законодательства, поскольку уплата налогов является конституционной обязанностью каждого гражданина Российской Федерации (ст. 57 Конституции РФ).
Согласно действующему налоговому законодательству, гражданин, имеющий в собственности транспортное средство, квартиру или долю в ней, дом, дачу, гараж, земельный участок, иное имущество, обязан уплачивать налог на имущество физических лиц, а также земельный и транспортный налоги в сроки, установленные законодательством (ст. 409 НК РФ, ст. 397 НК РФ, ст.363 НК РФ).
То же касается уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который:
- удерживается и перечисляется работодателем в бюджет за своих работников (ст. 226 НК РФ);
- перечисляется непосредственно гражданином, если им были получены доходы, например при продаже (от сдачи в аренду) имущества, с которых не был удержан налог (ст. 228 НК РФ).
В отношении фейкового сообщения в части ст. 45.1 Налогового кодекса РФ «Единый налоговый платеж» информируем.
Единый налоговый платеж – это добровольный взнос физического лица в счет уплаты налогов на имущество, землю и транспорт, а также НДФЛ. Он позволяет уплачивать вышеуказанные налоги:
- одной общей суммой;
- за любое лицо;
- авансом, равномерно распределив платежи в течение года, а также минимизировать ошибки граждан при заполнении нескольких платежек.
Зачет платежа налоговые органы будут проводить самостоятельно при наступлении срока уплаты имущественных налогов. В первую очередь в счет суммы будут зачтены в счет погашения задолженности по налогам и пеням.
Обращаем внимание на то, что, несмотря на возможность уплаты налогов авансом в виде единого платежа, за налогоплательщиком сохраняется обязанность уплачивать:
- имущественные налоги, взимаемые с физических лиц в срок не позднее 1 декабря на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом;
- налог на доходы физических лиц – не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.
Порядок уплаты организациями НДФЛ установлен главой 23 Налогового кодекса РФ.
Таким образом, обязанность по уплате имущественных налогов и НДФЛ установлена действующим законодательством, тогда как единый налоговый платеж – альтернативный способ оплаты налогов в течение года частями до наступления срока платежа.
Федеральная Налоговая служба рекомендует налогоплательщикам проверить наличие задолженности и ее оплатить:
- через электронный сервис сайта ФНС России nalog.ru «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», на «Портале государственных услуг Российской Федерации»;
- в электронных сервисах кредитных учреждений.
Кроме того, документы на оплату задолженности можно получить в отделениях МФЦ.
Получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» можно одним из удобных способов:
1. В любой инспекции ФНС России независимо от места жительства и постановки на учет. При себе необходимо иметь паспорт. Налогоплательщику будет предложено заполнить заявление, на основании которого налоговый инспектор сформирует регистрационную карту, содержащую логин и пароль.
2. С помощью пароля, выданного при регистрации на Портале государственных услуг Российской Федерации www.gosuslugi.ru, при условии, что налогоплательщик обращался лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации: отделение ФГУП «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком» или др.
3. В МФЦ по месту жительства – в этом случае при заполнении заявления налогоплательщик может указать адрес электронной почты, на которую налоговый инспектор направит карту с доступом к личному кабинету налогоплательщика.
О невозможности применять с 01.01.2020 единый налог на вмененный доход и патентную систему налогообложения при реализации маркированных товаров
Межрайонная ИФНС России №7 по Амурской области напоминает индивидуальным предпринимателям, применяющим ЕНВД и реализующим маркированные товары (лекарства, обувь, одежда из натурального меха) об изменениях, внесенных Федеральным законом от 29.09.2019 №325-ФЗ, согласно которым с 1 января 2020 года вводится запрет на применение единого налога на вмененный доход и патентной системы налогообложения указанными категориями налогоплательщиков
Рекомендуем Вам:
1) проверить виды деятельности, заявленные при государственной регистрации на предмет наличия кодов ОКВЭД, связанных с реализацией маркированных товаров, и в случае их неприменения оперативно внести изменения в сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ;
2) заранее определиться с системой налогообложения, которую плательщики планируют применять с 2020 года с учетом того, что:
- уведомление о применении с 01.01.2020 упрощенной системы налогообложения необходимо представить не позднее 31.12.2019 года. Форма рекомендована приказом ФНС России от 02.11.2012 №ММВ-7-3/829@, размещена на сайте ФНС России «Главная страница»/ «Налогообложение в Российской Федерации»/ «Действующие в РФ налоги и сборы»/ «Упрощенная система налогообложения» (nalog.ru/rn28/taxation/taxes/usn)
- в случае непредставления уведомления и установления факта реализации маркированных товаров, с 01.01.2020 года налогоплательщик автоматически будет переведен на общую систему налогообложения (п.2.3 ст. 346.26 НК РФ);
- заявление о снятии с учета в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (форма №ЕНВД-3) необходимо представить в декабре текущего года или в течение первых 5 рабочих дней 2020 года. Форма утверждена приказом ФНС России от 11.12.2012 №ММВ-7-6/941@.
-виды деятельности, которые можно применять с 01.01.2020 при переходе на патентную систему налогообложения, перечислены в Законе Амурской области от 22.11.2019 №430-ОЗ.
Для выбора системы налогообложения рекомендуем воспользоваться электронными сервисами сайта ФНС России «Налоговый калькулятор- Выбор режима налогообложения», «Налоговый калькулятор – Расчет стоимости патента».
Амурским плательщикам страховых взносов рекомендовано обратить внимание на изменения с 1 января 2020 года
Около 2 тысячам амурских плательщиков страховых взносов необходимо помнить об изменениях, внесенных Федеральным законом от 29.09.2019 №325-ФЗ, которые вступят в силу с 1 января 2020 года.
Одно из самых важных изменений – с отчетности за I квартал 2020 года изменяются требования к представлению расчетов по страховым взносам в электронном виде. В соответствии с новой редакцией пункта 10 статьи 431 Налогового кодекса плательщики страховых взносов, у которых численность работников превышает 10 человек, представляют расчеты в электронной форме по ТКС с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи. Плательщики и вновь созданные организации (в том числе в результате реорганизации), у которых численность работников составляет 10 человек и менее, вправе представлять расчеты в электронной форме или на бумаге.
С нового года адвокаты не обязаны представлять в налоговый орган вместе с заявлением об освобождении от уплаты страховых взносов документы, подтверждающие приостановление статуса адвоката. Необходимые сведения о принятых решениях о приостановлении (возобновлении) статуса адвокатов поступят в налоговые органы от адвокатских палат субъектов Российской Федерации.
Кроме того, изменен порядок расчета фиксированных страховых взносов за неполный месяц, в течение которого осуществлялась деятельность. За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца, в течение которых плательщиком осуществлялась такая деятельность.
Вводится новый критерий для наделения организацией своих обособленных подразделений полномочиями по начислению и выплатам вознаграждений в пользу физических лиц. С 1 января 2020 года плательщики страховых взносов обязаны сообщать в налоговый орган по месту нахождения головной организации о наделении обособленного подразделения (включая филиал, представительство), созданного на территории РФ, которому открыт счет в банке, полномочиями начислять и производить выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц. Такое сообщение необходимо будет направить в течение одного месяца со дня наделения соответствующими полномочиями (лишения полномочий).
То есть, с 01.01.2020 года наделить соответствующими полномочиями плательщик может только те обособленные подразделения, которым открыт счет в банке.
Аналогичные поправки в части требования наличия открытого счета в банке для уплаты страховых взносов и представления расчетов по страховым взносам по месту нахождения обособленных подразделений организации, которые начисляют и производят выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, внесены в статью 431 Налогового кодекса.